企业战略落地的“神器” —全面预算管理

【课程对象】公司高管及业务中层、财务负责人、预算管理负责人

【课程时间】12 小时

【课程背景】

美国管理学家戴维·奥利说过：“全面预算管理是为数不多的几个能把组织内所有关键问题融于一体的管理控制方法之一”。但是，通用公司前总裁杰克·韦尔奇却说：“预算是美国公司的祸根，它根本不应该存在。”同样的否定和质疑，您是否也有，比如：

• 一控制就死，一放手就乱，还该不该花那么大的精力，推行全面预算？
• 为什么全年预算指标完成了，企业的情况还每况愈下？
• 为什么每年的预算大会，都变成了一场讨价还价、争取最低指标的闹剧？
• 我怎么知道业务部门要调整预算的理由是否合理？

我们的预算管理，问题究竟出在哪里？课程将会揭露：70%的问题在于没有树立战略预算管理的新理念，20%的问题出在企业没能掌握前沿的预算方法，10%的问题出在缺乏预算编制的技术。课程从20个真实案例出发，使学员能够掌握从战略、目标、计划、预算、执行、分析到考核的全周期闭环管理方案，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

【课程收益】

• 了解全面预算管理的1个核心目的
• 了解全面预算管理的5个常见错误
• 了解全面预算管理的4个关键要素
• 掌握全面预算管理的6个实施环节
• 掌握企业不同生命周期的5个预算管理模式
• 掌握解开“杰克·韦尔奇死结”的2个预算方法

【课程特色】讲解深入浅出，案例生动形象，从底层逻辑开始，洞察预算管理的本质

【课程对象】公司高管及业务中层、财务负责人、预算管理负责人

【课程时间】12 小时

【课程大纲】

一、为什么全面预算管理的效果差强人意？

1. 全面预算管理的常见问题

• 各行其道——预算与战略目标脱离
• 单打独斗——预算机构设置不合理
• 闭门造车——预算编制不准确
• 流于形式——预算执行不到位
• 孤军奋战——绩效管理不科学

1. 财务部门大吐槽

• 我怎么知道销售收入预算是否合理?
• 预算随意调整，我还在坚守什么？
• 编制、执行两张皮，我的劳动成果为什么没人珍惜？
• 天天和业务部门讨价还价，我成了大家想炖了的“铁公鸡”。

3、业务部门大吐槽

• 财务没事瞎折腾什么？
• 计划不如变化快，我怎么报预算？
• 熬过预算编制这几天，轻松一整年。
• 快到年末了，预算的广告费还没花完，电梯广告再投一批？

案例：三个实施全面预算管理失败的企业经历

二、到底什么是全面预算管理？

1. 全面预算管理的本质
2. 全面预算管理的特征——“三全”主义
3. 全面预算管理的价值
4. 全面预算管理的成果

测一测：你对全面预算管理的理解

聊一聊：从“减肥“认识全面预算管理

三、如何做好预算？

1、全面预算管理的六大环节

• 战略规划
• 年度运营计划
• 预算编制与批准
• 预算执行
• 预算分析
• 预算考核评价

工具：SWOT、PEST、企业综合报告、波特五力、波士顿矩阵、战略地图、平衡计分卡、预算编制模板、差异分析、kpi

2、企业生命周期与预算管理模式

• 初创期的预算管理模式
• 成长期的预算管理模式
• 成熟期的预算管理模式
• 转型期的预算管理模式
• 衰退期的预算管理模式

1. 全面预算管理实战

1、知名企业的先进预算管理经验

2、实操案例：编制2021年L公司预算

案例：戴尔、默克、惠普、美孚石油等公司

1. 全面预算管理的未来趋势

1、定位更加清晰

2、动态预算颠覆传统预算

3、循序渐进代替一步到位

4、与战略、业务的关系日趋紧密

5、技术工具迭代升级