业财融合与经营分析创新——促进价值创造

课程大纲

第一讲：思维转变——业财融合之道

一、传统财务的局限

1. 传统财务的功能局限

2.传统财务人员的思维局限

3. 传统财务人员的能力局限

二、业务财务转变

1. 业务财务的转变方向

从记账型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变

1. 财务如何融入业务

从管控业务到支持业务，从对立到合作

1. 财务如何让业务主动接受财务理念

举例：市场人员考核利润、应收等

1. 财务如何与业务沟通

举例：深入了解基于作业和项目的业务成本构成，进行分析，提出改进方向

1. 财务如何给业务提供经营分析支持和增值

从财务分析到经营分析、价值分析

三、业财融合的本质与创新方向

1. 业财融合的本质：价值创造

1）业务人员主动创造价值——转变成价值中心

——营销部门：从收入中心到利润中心，考核利润

——研发部门：从费用中心到利润中心，考核利润

——其他部门：从成本中心到价值中心，考核价值贡献

2）财务人员主动赋能业务

2. 业财融合的路径：双向融合

1）财务融入业务——提供决策支持

2）业务融入财务——提高业务人员的价值创造与合规经营理念

3.业财融合的方向

方向1：理念融合     方向2：目标融合     方向3：价值融合

第二讲：业财融合实践与经营分析创新——促进价值创造

一、财务赋能销售业务团队与经营分析创新

1.传统的销售部门与财务部门的对立博弈

1）传统的销售部门考核指标的局限

2）传统的销售部门不创造价值的行为

3）传统的销售部门与财务部门在目标、资源等方面的博弈

2. 机制创新——财务BP如何促进销售部门主动创造价值实现目标统一

1）销售团队组织变革：财务促进销售团队从收入中心转变成价值中心

2）销售团队评价激励机制创新：财务促进销售团队主动对利润和现金流负责

3）销售团队管理利润表工具创新：动态反映经营业绩

3.经营分析——财务BP如何支持销售部门提高经营业绩

1）分析优化定价管理提高盈利

2）分析优化产品结构提高盈利

3）分析提高营销费用效率和效果

4）分析和降低应收账款

5）分析和降低库存

二、财务赋能生产部门与经营分析创新

导入：财务促进生产团队组织变革与机制创新（从成本中心到价值中心）

1.降低成本

第一步：优化成本管理体系

财务从成本核算到成本管理

工具方法：过程成本管理、班组成本管理、订单成本管理等

第二步：细化成本管理维度

业务成本、作业成本、产品成本、订单成本

第三步：提供决策支持

分析成本改进方向、推动业务执行降成本计划

2.提高效率

第一步：分析工厂效率、资产效率等

第二步：提供决策支持

第三步：促进业务优化经营策略

——轻资产、去产能、智能化生产

3.降低库存

第一步：分析库存指标

第二步：提供决策支持

第三步：促进业务优化库存管理模式

三、财务赋能研发业务与经营分析创新

导入：财务促进研发团队组织变革与机制创新（从费用中心到价值中心）

1.产品盈利预算分析

1）新产品盈利目标管理

2）研发预算管理

3）工具方法创新：新产品盈利分析

2.降低设计成本

1）成本测算分析

2）目标成本管理

3）提出成本改进建议

3.优化产品组合管理

1）产品组合与盈利能力分析

2）产品结构优化建议