客户经理必备的《企业税务管理知识》

课程背景：

对公业务的客户经理在推广业务或与企业沟通时，势必要对企业的经营环境、业务模式、产业情况、经营能力、风险管控有所掌握和了解，更需要深入到企业了解真实的情况，并有所指的推出合适的产品与方案。但是实际的工作中有相对多的企业客户对自已的实际情况与风险也不是很清晰的了解，特别是在涉税业务的风险管理与管制环节。随着国家税务总局营改增的开始，拉开了税制体系改革的大幕，企业在税制变动的环境中无所适从，迷茫时期较长。有时还需要我们的客户经理给企业客户解释相关的税制内容与法规，更有客户还需要我们的客户经理给出一些建议和指导。

企业客户在税务的风险管理上，大部分企业由财务部门直接管理，财务部在会计核算、运营管理的基础上，顺带着税务风险管理。企业的税务风险受财务人员素养、专业胜任能力、职业道德等方面影响，更多的时候财务人员主要精力放在企业的财务核算上，只在税务风险出现的时候，才采取事后的防范管理，导致企业的税务风险很大，企业的运营成本也很高。

课程收益：

本课程从企业经营管理的视角出发，让客户经理了解企业税务管理的内容与税务风险的来源，税务风险的防范方法，税务风险管理的工具运用，掌握涉税风险体系的建立与防范，学会建立风险防范指标体系，掌握建立企业的风险防范地图与控制指标，从而在工作中能够有效地指导和服务于企业客户。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：商业银行对公业务经理、信贷、授信、风控等人员

授课方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：企业经营的税务风险

一、企业税务风险来源分析

1．企业税务风险的来源

2．构成税务风险的要素

二、企业纳税风险地图

1．企业经营业务涉税范围

2．当前税制的种类

3．企业全面业务涉税地图

三、税务风险指标体系

1．指标体系的建立

2．税务风险的评估与自查

第二讲：税务风险管理的方法

一、管理的层级与权限

1．企业税务风险的战略目标

2．税务风险管理的组织

3．税务风险管理的权力分配

二、风险防范的管理方法

1．基于企业组织架构的方法管理

2．叠加于企业流程的方法管理

3．基于信息化的安全管理

4．舞弊观下的安全管理

三、基于流程的风险控制

1．与流程统一的风险控制

2．与资金流重合的风险控制

3．与审批决策统一的风险控制

4．一言堂下的风险控制

第三讲：税务风险管理的工具

一、增值税的风险控制管理

1．增值税应税收入的确认

2．增值税的销项税额与应纳税额

3．增值税税负率跟踪法

4．增值税进项税测算法

二、所得税的风险控制管理

1．收入预算的分解

2．历史数据库的建立

3．成本费用预算的编制

4．滚动式的税负跟踪

三、其他税种的风险控制管理

1．小税种的风险管理

2．附加费类的风险管理

3．非经营性业务的风险管理

第四讲：新环境下税务风险规划

一、经营业务的涉税规划

1．纳税人主体资格的设计

2.  商业模式与税负成本

3． 业务模式与税率

4． 多元化运营模式的税负

5． 一体化发展模式的税负

二、资产业务的涉税规划

1．资产来源方式的规划

2．资产消耗方式的设计

3．资产处置环节的规划

三、个人资产的涉税规划

1．新个人所得税法实施的影响

2．金融资产的规划方案

3．固定资产的规划方案