数字智能时代AI赋能企业内控合规与风险管理实务

课程背景：

2025年是进一步深化内部控制体系建设穿透式监管元年！为落实提升中央企业智能化穿透式管控能力和水平，健全风险防控体系，牢牢守住不发生重大风险底线，企业内控体系建设与监督工作需深入贯彻落实党中央、国务院关于加强穿透式监管的决策部署，以穿透式监管为主线，以智能化转型为抓手，进一步完善企业内控体系，推动管控实现自上而下全级次、全链条、全过程、全要素穿透，打破信息孤岛，消除监管盲区，以“看得清”兜底“管得住”。如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与风险管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！

随着人工智能（AI）技术的快速发展（如机器学习、自然语言处理、计算机视觉等），从风险控制到战略决策支持，AI的应用场景不断扩展，生成式AI（如DeepSeek、ChatGPT等）的崛起，报告生成、数据深度解析和合规检查的智能化进程正在重塑审计与风控管理的各个环节，AI技术不仅能够大幅提升工作效率，还能通过数据驱动的洞察力赋能企业风险防范管理。

该课程旨在帮助企业全面评估内控缺陷，让参训对象真正意识到“有控则强、失控则弱、无控则乱”，具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，深入探讨AI技术在内审与风险管理领域的深度场景应用，通过丰富的案例研究和实战演练，参与者将学会如何将AI技术融入到实际工作当中，实现效率的提升和飞跃。

课程收益：

【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估

【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法

【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理

【智能应用】将AI用于内部审计、数据分析、风险管理等核心应用场景

【道：底层逻辑与理念】全局经营的风险思维：风险无处不在，重点在防范于未然

【法：核心思路与方法】经营与风险深度融合：见微知著刨根问底，登高望远高瞻远瞩

【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考

【器：实用工具与模型】经营价值的创新模型：AI大模型、风控体系模型工具应用

授课对象：领导班子、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员

授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

授课时长：2天，6小时/天

课程大纲

第一讲：内控风险管理的定义与真正价值

一、内控风险管理的真正意义与作用

1.企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么

2.企业内控风险管理内容具体有哪些

3.做好内控风险对企业的影响到底有多重要

4. 企业内控风险给企业带来的真正价值

视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识

二、企业经营财务风险的十大表现

资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；

关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；

现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；

资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；

营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；

利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；

多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；

不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；

缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；

税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。

三、内控风险管理的五大目标

1. 合规目标－底线：确保财务管理合法合规；

案例讲解：金税四期下的合法合规管理

金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统

金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线

企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管

银行账户的预警信号

金税系统对企业的具体影响

真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命

企业如何规避税收风险

发票的合规合法风险管理

2. 报告目标－主线：确保财务报告真实准确，信息完整

案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

3. 安全目标－警戒线：确保资金、资产、生产合规安全

案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析

风险提示：收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

4. 运营目标－生命线：提高企业经营效率、效果

案例讲解：某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑

5. 战略目标－发展线：促进企业实现发展战略

案例讲解：某企业战略规划带给我们的深刻思考

四、内控风险管理遵循的四大原则

《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》解读

1. 融合性原则

与企业战略设定相结合

与经营管理相结合

与业务流程相结合

2. 全面性原则

应覆盖企业所有的风险类型

应覆盖企业所有的数据类型

应覆盖企业所有的业务流程

应覆盖操作环节和管理层级

案例讲解：信任逾越监督，某企业腐败帮腐败案

3. 重要性原则

1) 确定需要进行重点管理的对象内容

企业“重灾区”的管控

企业“次灾区”的管控

企业“盲区”的管控

2) 有针对性地实施重点监测及应对方法

案例讲解：风险区的四象限应对策略

4. 平衡性原则

企业如何权衡风险与回报之间的关系

企业如何权衡风险与成本之间的关系

企业如何权衡风险与收益之间的关系

案例讲解：某企业如何权衡风险VS成本

案例讲解：某知名企业如何权衡风险与成本收益之间的关系

第二讲：各经营环节内控风险管理关键点

一、各经营环节内控风险管理的关键点及案例分享

企业的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”乱象有哪些

如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

真实案例逐一为内控管理现身说法：

1. 采购管理的内部循环控制

1) 采购风险有哪些

采购预测不准风险

供应不及时风险

货物与订单不符风险

采购不合理呆滞风险

采购价格不合理风险

采购回扣风险

2) 采购风险规避手段

做好采购预算及策略规划

慎重选择供应商，重视评级管理

严格审查订货合同完善合同条款

流程管控价格，强化过程跟踪和控制

拓宽信息渠道保持信息流的顺畅

充分运用供应链管理优化供应和需求

案例讲解：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

2. 合同管理的内部循环控制

1) 合同管理主要风险点

重大事项未签订合同

未评估合同对象的履约能力

遭遇商业欺诈

合同印鉴缺乏集中管理

合同档案缺乏统一保管

2) 合同管理控制措施

不相容职务分离

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同审核/审批/签订的权限设置

有效利用格式合同

案例讲解：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例讲解：某大型企业合同管理的细节亮点范本

3. 销售与收款循环的内部控制

1) 销售循环主要风险点

客户管理与信用控制

虚假订单

价格管理

调拨管理

出库管理

货款回收期过长，形成坏账呆账

2) 销售循环控制措施

客户信用控制

销售订单管理

价格权限设置管理

发货管理

退货收货

销售收款管理

应收账款的管理与催收技巧：

应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策

应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”&财务“十及时”

应收账款的风险信号及原因分析

应收账款催收基本策略及应对方法

案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例

案例讲解：销售舞弊案例分析及内控防范

4. 生产/制造环节的风险及流程管控关键点

案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理

5. 企业常见法律风险案例分析及防范措施

佣金支付、贪污受贿法律风险管理

被解聘员工签订的合同是否有效？

网银支付打错钱，还能要回来吗？

企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗?

快退休的员工能否解除劳动合同？

因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？

白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？费用支出、报销的合规合法管控关键点

劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？

依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？

试用期内可以随便辞退员工吗？

因无发票购买普通发票冲账合规吗？发票的合规合法风险管理

未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？

扣发做产检休产假职工工资违法吗？

节假日加班费应注意什么？

拖欠工人工资有什么风险？

加班费能抵消休息权吗？

能将掌握的客户信息出售吗？

员工不服从调岗，单位是否有权辞退

案例：18个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）

第三讲：AI赋能风险管理：核心场景的深度应用

信息智能整合：运用AI工具，全面搜集并整合行业信息，为风控提供支持

精准数据抓取：从特定链接抓取关键数据，为数据分析提供精确信息

数据分析风险：构建数据分析的框架，提升分析的系统性和深度

矩阵分析辅助：辅助SWOT分析，为内控风险管理提供战略规划的智能支持

数据高效处理：用AI智能工具，快速进行数据治理（清洗\格式化、VBA代码合并等）

智能编撰报告：深入编写《内审报告》，提供深度风险洞察

数据图表生成：利用AI生成图表，直观展示分析报告结果

PPT工具赋能：快速自动生成PPT审查报告，提高工作效率

合规智能检查：合同条款AI解析技术，自动识别风险条款，避免踩雷入坑

异常自动检测：深度学习在反欺诈审计中的应用，规避漏洞管理

解放法务应用：AI技术进行法律文献检索和分析，快速获取法律信息和判例参考

合规风险监测：AI技术实时数据监测和分析，自动识别潜在的合规风险并及时预警

智能规范制度：AI反哺制度缺陷，完善现有内控风险缺失

数据智能预测：对历史数据进行预测分析，洞察未来趋势防范经营风险

财税智能解析：精准解答财税疑问，提升专业知识运用效率

合规风险扫描：多源数据整合，提升风险扫描的效率和准确性

电子发票整理：快速整理电子发票，确保财务记录的准确性和合规性

绩效考核审查：审查绩效考核方案的合理性，实现审计价值创造

舞弊识别审查：快速整理发票、付款记录等数据，识别非结构化文本（如发票描述）

安全风险控制：数据安全防护

案例解析：案例实操演示与演练