财务人员职业道德与素养能力提升

课程背景：

职业道德无底线，财务风险无上限！大变局下的黑天鹅和灰犀牛事件越来越多，其风险大势所趋，企业外部风险无可避免，有时甚至无法预料，但是，对于企业内部风险，尤其是由员工职业道德操守造成的风险，我们可以做到惩防并举、标本兼治，从源头上加以治理。财务是一个资金密集型、风险密集型、信息密集型的多层次合一职业，从业员工的职业道德决定职业生涯的路基与轨迹，也预示着个人发展的上限。

本课程结合财务实际工作，对行业违规违法案例剖析讲解，加强对财务人员职业道德教育，提升员工的思想认识，树立正确的人生观、道德观、价值观，提高员工廉洁自律的自觉性；加强对财务人员职业行为的规范，遵制度，重合规，提高企业内部控制管理能力，培养员工的职业道德精神！ 

课程收益：

从内控风险全局层面，提升职业道德素养；

从实际案例出发，掌握常见的风险点以及防范措施；

从工作实际，提高员工对犯罪行为所产生的危害有更深层次的认知；

课程时长：1天，6小时/天 

参训对象：财务总监、财务经理、财务主管、财务人员

课程方式：讲师讲授、案例解析、案例讨论，全员参与

课程模型：

课程大纲

第一讲：财务人员职业道德与素养认知篇

一、财务人员的职业道德素养定义及内容

爱岗敬业，忠于职守

熟悉法规，廉洁奉公

依法办理，遵章守纪

客观公正，顾全大局

赋能服务，团队协作

保守秘密，加强防范

讲解：现行的主要法规体系

会计法、公司法、企业会计准则、税法

案例分享：女会计利用内控漏洞一年侵吞七百多万

案例分享：因白条入账等未按会计准则做账女会计被判刑

案例分享：税金核算方式的隐患

二、财务人员职业道德与素养的内涵和本质

知道为智

体道为德

国无德不兴，人无德不立

案例分享：如何做好资金链安全的守护神

案例分享：收银员虚荣心作崇，侵吞公款给网友送礼

第二讲：财务人员职业道德与素养现象篇

在其位不谋其职

案例分享：女会计贪污挪用公款数千万元

利用职务之便中饱私囊

案例分享：内控不严密，出纳侵占公款千万余元

不相容岗位职责兼容

案例分享：财务管理、资金管理、销售管理、采购管理常见不相容职务

案例分享：【印鉴、支票保管案例出纳挪用公款2亿多元遭获刑

财务舞弊现象

常见舞弊现象透析

案例分享：系统权限设置引发的收银舞弊

案例分享：收受/支付贿赂/回扣案

案例分享：收款方式各种舞弊手段的防范

第三讲：财务人员职业道德与素养建设篇

一、财务人员职业道德素养三道防线建设

第一道防线：思想防线的建设（不愿）

培养员工责任感

培养员工企业归属感

培养员工工作自豪感

从源头上杜绝风险的发生

第二道防线：制度防线的建设（不能）

建立以人为本的内控风险管理制度

建立违纪违规举报制度

推行管理问责制

制度执行到位是控制风险发生的前提

案例讲解：华为的问责机制

第三道防线：监督防线的建设（不敢）

完善重要岗位人员监督与制约机制

岗位轮换制

强制休假制

离任审计制

案例讲解

第四讲：财务人员职业素养专项能力提升

一、深入精通业务防范经营风险

企业的跑、冒、滴、漏乱象有哪些

如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑

真实案例逐一为内控管理现身说法：

采购管理的内部循环控制

采购风险有哪些

采购预测不准风险

供应不及时风险

货物与订单不符风险

采购不合理呆滞风险

采购价格不合理风险

采购回扣风险

采购风险规避手段

做好采购预算及策略规划

慎重选择供应商，重视评级管理

严格审查订货合同完善合同条款

流程管控价格，强化过程跟踪和控制

拓宽信息渠道保持信息流的顺畅

充分运用供应链管理优化供应和需求

案例讲解：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

合同管理的内部循环控制

合同管理主要风险点

重大事项未签订合同

未评估合同对象的履约能力

遭遇商业欺诈

合同印鉴缺乏集中管理

合同档案缺乏统一保管

合同管理控制措施

不相容职务分离

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同审核/审批/签订的权限设置

有效利用格式合同

案例讲解：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例讲解：某大型企业合同管理的细节亮点范本

销售与收款循环的内部控制

销售循环主要风险点

客户管理与信用控制

虚假订单

价格管理

调拨管理

出库管理

货款回收期过长，形成坏账呆账

销售循环控制措施

客户信用控制

销售订单管理

价格权限设置管理

发货管理

退货收货

销售收款管理

应收账款的管理与催收技巧：

应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策

应收账款管理原则及控制策略：业务四掌握&财务十及时

应收账款的风险信号及原因分析

应收账款催收基本策略及应对方法

案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例

案例讲解：销售舞弊案例分析及内控防范

生产/制造环节的风险及流程管控关键点

案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理

企业常见法律风险案例分析及防范措施

佣金支付、贪污受贿法律风险管理

被解聘员工签订的合同是否有效？

网银支付打错钱，还能要回来吗？

企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗?

快退休的员工能否解除劳动合同？

因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？

白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？费用支出、报销的合规合法管控关键点

劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？

依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？

试用期内可以随便辞退员工吗？

因无发票购买普通发票冲账合规吗？发票的合规合法风险管理

未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？

扣发做产检休产假职工工资违法吗？

节假日加班费应注意什么？

拖欠工人工资有什么风险？

加班费能抵消休息权吗？

能将掌握的客户信息出售吗？

员工不服从调岗，单位是否有权辞退

案例：18个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）