金税四期背景下企业税务风险与节税策略

课程背景：

在金税四期全面落地后，国家税收管控由“以票控税”转变为“以数治税”！企业面临的涉税环境形势更为严峻，国家通过大数据对企业信息的掌握更为全面和细致，任何企业要想回避税务稽查逃避纳税义务，基本不太可能。企业税务有问题，税务局不一定马上安排稽查，但一定会知悉，早晚会查到！！

那么企业该如何降低税收风险？如何避免不必要的税务处罚和降低税务负担？如何正确应对税务稽查，尽可能减少损失？本课程首先就当前企业面临经济发展环境及涉税环境做简要介绍，重点讲解金税四期上线后的变化和对企业影响，之后结合国家税务总局最新税收政策预测、解读归纳梳理2023税务稽查重点，重点给出企业纳税风险管理和节税的策略与实操方案，让企业和老板在承担低税负的远离纳税风险。

课程收益： 

● 全面提升企业老板对金税四期及纳税风险的认知；

● 懂得如何让企业和老板安全的纳税风险应对策略与方法；

● 学会通过充分利用国家优惠政策和合法合理的纳税筹划最大可能降低企业税负；

● 让企业和老板远离不规范或不合法的行为，能安全坦荡的赚钱。

课程时间：半天，3小时

课程对象：企业老板及财务经理

课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+实操演练

授课方式：讲师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练

课程大纲

导引：中国财税环境与企业家财税风险

案例分析：企业税收负担案例

薇娅案例

第一讲：新常态下与后疫情时代中国的经济发展

一、后疫情时代经济发展变化

1．国际环境恶化

2．国内经济困境

3. 财政收入萎缩

4. 整体债务危机

5. 经济发展希望

第二讲：金税四期背景下税务稽查形势与趋势

一、金税四期上线的背景

二、金税四期的新功能

1. 非税业务管控变化

2. 相关机构联网变化

3. 人员身份信息及信用的管控。

4. 云化服务

二、金税四期上线后对企业影响

1.不同信息来源的汇集与分析

2.企业纳税信息画像

3. 财务不规范预警

4. 稽查过程变成“查证系统筛查的风险点”

第三讲：纳税风险管理与节税策略------企业财税应对思路和操作方案

一、思路与路径

1. 扫雷排雷------让企业远离税收风险

2. 挖潜增效------让企业提升绩效和价值

3. 优惠政策------光明正大降低负担

4. 纳税筹划------进一步合法合规节税降费

二、企业扫雷排雷------让企业远离风险

1. 公私不分的现象、风险与对策

1）公私不分现象 

2）公私不分行为风险分析

3）对策

案例讨论：公款私用购买别墅及转让

老板取公司款给员工发工资

对外投资失败的确认

2. 企业两套账现象及风险分析

1）两套账普遍存在

2）两套账或多套账的风险与危害

三、挖潜增效与价值创造

1. 杜邦财务体系：挖潜增效的工具

1）净资产报酬率-核心指标含义、意义及解读

2）销售净利率-产品驱动力--核心指标含义、意义及解读

3）资产周转率-管理驱动力--核心指标含义、意义及解读

4）财务杠杆-债务驱动力--核心指标含义、意义及解读

互动讨论：学员公司运用杜邦体系的设想及挖潜的大小讨论

2. 企业价值的实现：小老板、企业家到资本家的转变

1）企业经营的逻辑

2）价值实现的路径

四、强有力的减税降费政策------从普惠式减税到税收筹划节税

1. 普惠政策减税

2. 小微企业税收减免政策

3. 社保降费

4. 高新企业优惠政策及应用

五、合理筹划节税

1. 股权顶层设计

2. 加计扣除变加倍扣除

3. 并购重组节税

4. 改变经营方式

5. 资本交易

6. 简易计征安排

7. 分公司与子公司选择

课程提炼与总结

构建本次课程学习地图——结语