数智时代财务运营分析与企业内控管理

各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈，井喷时代早已成为过去式，粗放式的管理模式只会让企业举步维艰，唯有精细化经营管理方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？“有控则强、失控则弱、无控则乱”，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的财务运营分析与内部控制体系尤为重要。掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，做好分析与评估，采取相应的内部控制措施。


该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！
【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑


【法：核心思路与方法】提高企业的决策质量：在数据中找问题，在问题中找方法


【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论场景相结，举一反三多维思考


【器：实用工具与模型】风险预测的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测


资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比模型、量本利盈亏平衡测算等
第一讲：财务运营分析的思路与分析方法


1. 互动环节导入导引


利润增长模型：收入增长+成本降低


——收入增长VS成本降低难易程度？


模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响


2. 互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策


1）科学数据做出决策判断


2）数据透析企业经营本质


3）多视角重判断、精计算


3. 互动环节启示：用数据说话


1）财务深入业务为业务赋能


2）业务探究财务为管理加分


3）财务业务信息三位于一体


——财务运营分析的“两大法器”


1. “望远镜法”登高望远，高瞻远瞩，预测未来


1）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式


a透过ROE理解企业赚钱的商业之道


b杜邦分析法拆解三种商业模式


c杜邦分析法的四大核心指标


案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维


案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经


——应收账款


——存货/资产周转


——应付账款


模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理


总结：透彻理解商业世界需要财务思维


案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策


模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用


2）对比行业财务价值，找到自身差距


——对标管理“灵魂三问”


a行业对标数据从哪来？


b对标的对象需要注意哪些问题？


c对标的效果有哪些？


案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力


案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图


2. “显微镜法”见微知著，刨根问底，解决问题


1）层层深入，刨根问底


2）“五个为什么”分析法


a背景来由


b场景应用


举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？


举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题


——通过数据发现实际管理问题


——深挖问题背后的真正原因


——对症下药，提出解决办法及管理措施


——进行效果检验，优化与完善管理过程


案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理


思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式


思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题


深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险


模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题





第二讲：洞察企业经营状况做好业务决策


——成本费用分析深度挖潜：全流程成本盈利分析的业务决策


1. 传统财务VS现代财务的成本费用分析


案例：业务与领导者眼里应有的成本费用分析价值


2. 全流程成本管理的目标


3. 全流程成本管理的价值：


1）精准衡量每个产品的盈利情况


2）识别不赚钱的产品，支持业务决策，从而提升盈利水平


3）精准衡量产品成本，有效支持报价


4）有利于流程改进，发现优化点


5）有效支持业绩考核


案例：成本分类分摊核算不准确带给企业错误的决策


案例：变动成本、固定成本对决策的支持作用


案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑


模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析


——保本点销量


——保利点销量


——边际贡献率


举一反三场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损


举一反三场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏


案例：哪个产品该砍掉？


案例：成本决策鼓励员工多卖哪种产品？如何通过有效的考核指标为企业控制管理风险





第三讲：如何为经营内控风险进行“把关”


一、成本管理：控制利润的黑洞


1. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代


1）“先策”－事前策划：侧重预算阶段的策划


2）“后控”－事中控制：侧重执行阶段的控制


案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：


讨论：某企业预算编制的合理性


a全面预算管理对企业降本增效的控制手段


b重点成本费用的分析与控制


——强调好钢用在刀刃上


——强调花好每一分钱


——评估控制效果，提升投入产出


案例讲解：原来还可以这么干


c人力成本的分析与控制方法


视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？


——人数的有效控制与分析


——人效的有效控制与分析


——薪酬福利成本预测


——人力数量预测


——作业人力/支持人力/管理人力


——人力成本控制的五大方法


——人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程


2. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力


案例分享：成本控制高手的管理之道


3. 控制成本之精髓“全程标准控制及优化流程”


1）消除浪费环节


2）精简冗繁环节


3）重排不合理环节


4）弥补缺失环节


探讨：成本控制从发现问题开始：如何识别企业各环节浪费现象


4. 成本控制体现在细节处讲究精细化管理


——企业经营环节降本着力点


1）预算降本、定额降本、流程降本、生产/技术降本、组织降本


2）运营降本、协同降本、采购降本、人力降本、财务降本


案例讲解：采购成本的控制思路与方法


案例讲解：研发成本的控制思路与方法


案例讲解：质量成本的控制思路与方法


案例讲解：生产成本的控制思路与方法


案例讲解：库存成本的控制思路与方法


落地方案执行：以小组为单位讨论如何为企业降本增效


二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享


1. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些


2. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑


3. 真实案例逐一为内控管理现身说法


1）物资及存货管理


a采购环节的风险及流程管控关键点


b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点


c盘点环节的风险及流程管控关键点


2）合同管理环节的风险及流程管控关键点


3）生产/制造环节的风险及流程管控关键点


4）发票的合规合法风险管理


5）收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点


6）费用支出、报销的合规合法管控关键点


7）佣金支付、贪污受贿法律风险管理


8）销售舞弊案例分析及内控防范


9）应收账款的管理与催收技巧


a应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策


b应收账款的事前、事中、事后控制


c应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”原则&财务“十及时”原则


d应收账款的风险信号及原因分析


e应收账款催收基本策略及应对方法


案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例


案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失


案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件


案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本


案例：发票管理带给企业的沉重代价


案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理


10）企业常见法律风险案例分析及防范措施


a佣金支付、贪污受贿法律风险管理


b被解聘员工签订的合同是否有效？


c网银支付打错钱，还能要回来吗？


d企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗?


e快退休的员工能否解除劳动合同？


f因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？


g白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？费用支出、报销的合规合法管控关键点


h劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？


i依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？


j试用期内可以随便辞退员工吗？


k因无发票购买普通发票冲账合规吗？发票的合规合法风险管理


l未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？


m扣发做产检休产假职工工资违法吗？


n节假日加班费应注意什么？


o拖欠工人工资有什么风险？


p加班费能抵消休息权吗？


q能将掌握的客户信息出售吗？


r员工不服从调岗，单位是否有权辞退


案例：18个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）


三、如何做好企业经营内部控制与风险管理


1. 价值观念的引领与打造


2. 商业智能的搭建与应用


3. 业务流程的梳理与监督


4. 绩效管理的合理与评估


5. 现场管理的深入与把控


6. 问责机制度考评与执行