《风控管理到提升企业经营质量》

《从企业风控管理到提升经营质量》课纲

课程背景：

后新冠疫情下，企业更要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。企业要加强顶层经营风控设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着新时期市场经济的发展，企业经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻着升级，从而更加重了企业对风险识别与控制的负担，降低了企业原有对风险管控的能力。作为企业的管理者必须要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低企业经营风险。企业要想在市场中运营不受、少受经营风险的影响，就需要管理层管理者对经营风险有一定的洞察与掌控，面临新时期经济形式与发展情况，企业应不断升级自已的风险控制水平，进而在经济的大潮中一帆向前。

课程收益：

通过培训，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在实际经营工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。 本课程通过学习杜邦分析模型、分析原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解经营风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：● 学习了解风险的种类与识别● 根据风险的特点制定出有效的风险防控方法● 经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度● 掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力● 课程特色：核心法则讲解、案例分析、规律总结、启发式、互动式教学

课程大纲第一讲：公司经营与风险一、公司战略目标与经营风险1. 公司战略目标2. 公司经营的环境3. 风险与目标的关系1）公司风险概述2）从杜邦模型洞察公司风险类型

案例1：杜邦模型案例2：巴林银行内控缺失案例案例3：安然财务造假二、识别企业经营风险

1从企业上年（上时期）经营活动复盘，洞察经营风险1.1 内控的范围1）信息系统安全控制2）资金流管理控制3）资金与存货管理控制4）应收与销售管理控制5）应付与采购管理控制6）人资等管理控制1.2. 控制的内容案例4：惠普公司、标准企业内控1.3 常见风险1）效果性风险2）效率性风险3）资产性风险4）信息性风险5）遵循性风险6）无标准风险

2. 经营差异问题风险分析五问法

第二讲：运用管理经营风险的方法澄清下期经营目标一、风险的管理1. 风险管理的目的与概念2. 风险管理的架构二、风险的管理的方法与标准1. 规避风险2. 分散风险3. 控制风险4. 转移风险5. 分担风险6. 接受

三、下期经营目标澄清与改进措施

1.运营有效风险分析结果承接战略，建立业务指标体系

2. 运用杜邦分析将企业整体经营目标分解到执行层面

3每个业务过程，需统一考核财务绩效4.每个财务结果，要有对应的业务过程。

第三讲：建立企业内控体系一、建立内控的流程1. 管理控制的目的2. 管理控制的要素3. 风险管理信息系统1）内部风险因素与外部风险因素2）针对风险可采用哪些风险对策3）固有风险可能性评级4）风险影响程度评估标准4. 实施内控的步骤与流程二、公司的内控机制体系1. 无死角的内部控制1）销售与收款的内控与审计2）采购与付款的内控与审计3）客户服务管理内控与审计4）库存与物流的内控与审计5）项目管理的内控与审计6）信息系统的内控与审计2. 内审的应用1）培养自己的内部审计专员2）发挥专家的特长3）按需组合审计资源4）从经营现金流和净利润视角看企业健康程度5）定期体检，预警风险

第四讲：内部审计与经营监察一、财务审计方法与技巧1. 内审与独立审计的对比2. 内审的标准3. 内审的目标4. 内审的重点范围5. 内审的方法1）问题求证法2）经验判断法3）资金跟踪法4）调查走访法5）分析复核法6）环境影响法7）抽样与详细法8）观察与计量法9）对比法6. 审计报告案例5：报告样本二、财务审计价值与分析1. 财务审计问题2. 财务审计的效益3. 财务审计的管理风险4. 财务审计的专业性三、财务审计方法、案例、实操1. 公司内审的应用2. 财务会计报表审计3. 财务舞弊与报表风险案例6：蓝田、康美药业1）财务舞弊方法a粉饰经营业绩b粉饰财务状况2）报表造假方法a调整改变会计政策来调节利润b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润d利用重组并购等方式而增加净利润案例7：虚构业务3）财务报表审计方法a不良资产剔除法b关系交易剔除法c异常利润剔除法d现金流量分析法

第五讲：风险规避与控制 1. 掌握风险控制程度：案例5：苹果公司的风险控制。 2. 风险控制计划：内部控制方案，流程的全方位监督；外部控制。 3. 风险处置方案： 事前控制、事中控制、事后控制： 案例8：中铁集团如何亏损40亿万投资沙特阿拉伯高速铁路？事后控制失败案例。 4. 风险管理体系建立： 计划、实施、监督、审计。 5. 风险文化建立： 5.1. 风险文化战略： 集团管控，母子关系。风险管理委员会与风险管理部、外部审计、中介机构之间的关系。 5.2.风险管理建设的基本框架：文化与信息系统，风险管理环境，风险文化建设，风险信息系统建设。 5.3.风险信息系统不仅在ERP里有所表现，而且各种子公司的风险管理部，给母公司风险管理中心上哪些报告，母公司的风险管理中心给风险管理委员会上哪些报告，风险管理部门如何参与到各级会议里去，如何协助决策。 5.4. 风险管理组织如何设置与运作，作为一个组织和流程。 5.5. 风险地图与风险数据档案 6. 风险保障体系与“安全经营12问”　　

案例9：某个集团风险保障体系建立的风风雨雨。