风险内控-各业务循环的风险和内控

《各业务循环的风险和内控》

讲师：熊 英

【课程背景】

2021是中国的内控年。2020年上市公司违规被证监会处罚案例中，基本聚焦在销售、合同、采购、资金环节。

在企业在具体实施操作过程中，由于行业特点和业务的差异，如何在各个业务环节落实内控的作用，成为企业经营管理者面临的难题。我们一致认为体系是基础，实操才是根本，先进的理论体系如果不能付诸行动，也只是没有生命的理论。

针对企业的迫切需求，特推出从业务环节建立内控、实施内控的课程。教您如何建立必要的职责分工、工作程序等制度，夯实业务循环中的内控建设，形成互相牵制、互相监督的内部控制环境。课程具有较强的实用性和操作性，旨在提高企业员工的内控规范意识，并加强监督和执行力，提升企业经营的效率和安全性。

【听课学员】

财务总监、内控总监

财务经理、内控内审经理

各业务部门经理和主管

各部门内控、内审人员

【时间安排】1-2天

【课程收益】

【业务循环】了解内控体系的主要业务循环，明确业务循环中的风险

【业务循环】掌握采购、销售、合同、资金活动、仓储与存货等环节的内控实务

【风险管理】通过风险底稿梳理方法，让您豁然开朗

【案例实操】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

【课程大纲】

一、上市公司内控违规案例 – 2020年

内控缺陷对比分析 – 2007 – 2019年

黑天鹅与灰犀牛 – 缺陷领域前十名

2020年9个经典内控违规案例

002611 – 东方精工000969 – 安泰科技600093 – ST易见603577 – 汇金通002586 – ST 围海603959 – 百利科技600847 – 万里股份603991 – 至正股份 – 单据！田中精机 -失控 (A股最诚实董事龚伦勇– 母子公司的管控）

2021年内控违规案例 - 融资租赁项目失败 - 北京一国企经理领刑3.5年

二、销售交易环节的内部控制

解读企业销售利益链条的闭环

案例分析 – 根据不同行业属性选取

销售风险和表现形式

循环常见问题分析

流程及控制点分析

实务操作：练习编写销售环节的风险矩阵

三、供应链管理模式下的采购控制 （根据需求备选模块）

供应链管理模式下的采购控制 - 五要素

模式对比

供应链采购管理的实施重点 – 概述

案例 - 戴尔的“零库存”

案例 - 伯灵顿

四、采购及付款环节的内部控制

采购流程和风险点

2020年的重大舞弊案件 – 大疆10亿损失反腐败事件

采购环节的游戏规则

循环常见问题分析

流程及控制点分析

实务操作：练习编写采购环节的风险矩阵

五、资金活动的内部控制

资金风险

资金风险识别

集团资源统筹管理体系

资金风险管理

智能投资风险管理

实务操作：练习编写资金管理活动的风险矩阵

六、仓储管理与存货管理

存储合理化、存货控制

英迈公司的仓储管理

晋亿公司的自动化立体仓库

四川长虹公司的仓储信息化管理

德国邮政零件中心仓库的建立与管理

新华公司的库存管理

雀巢公司的VMI管理系统

七、资产管理的内部控制

制度流程划分

循环常见问题分析 （固定资产、存货）

流程及控制点分析

实务操作：练习编写资产管理的风险矩阵