《业财融合下，企业全面预算管理》

《业财融合下，企业全面预算管理》

主讲：尹立老师

【课程背景】

在当前经济环境下，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的经营环境，这对企业的

财务管理提出了更高的要求。业财融合作为一种新的管理理念，强调业务与财务的深度

融合，以实现资源的最优配置和经营效率的最大化。

全面预算管理作为业财融合的重要组成部分，是企业实现战略目标、优化资源配置、

提高经营效率和控制经营风险的关键工具，对企业的财务健康和战略目标的实现具有重

要意义。

1.

应对复杂多变的经营环境。随着市场环境的快速变化，企业需要通过有效的全面预算管

理来预测市场趋势，制定灵活的经营策略，以应对不确定性。

2.

提升决策质量和效率。业财融合下的全面预算管理能够帮助企业管理层更好地理解业务

和财务数据，提高决策的质量和效率。

3.

优化资源配置。通过全面预算管理，企业能够更合理地分配资源，确保关键项目和业务

得到足够的支持，从而提高整体的资源利用效率。

4.

加强风险控制。全面预算管理有助于企业识别和评估潜在风险，制定有效的风险应对措

施，保障企业的稳健运营。

5.

支持企业战略实施。全面预算管理与企业战略紧密结合，确保企业的各项业务活动与长

期目标一致，支持企业战略的有效实施。

参与本次培训，学员将能够深入理解业财融合下全面预算管理的重要性，掌握有效的

预算编制、执行和监控技巧，为企业的财务管理和战略实施提供坚实的支持。

【课程收益】

← 全面预算管理实质、编制的基础、流程

← 全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑

← 销售预算建模及销售收入的预测方法和技巧

← 模块升级、模式创新、产业升级的预测思考

← 预算执行中的问题与差异分析与预算调整要关注的问题

← 财务人员的综合能力培养的维度和方法

【课程特色】

基本功+预算逻辑+案例+工具+综合能力的模型

【课程对象】

高级管理人员、财务骨干相关人员

【课程时长】

1-2天 （6小时/天）

第一单元：如何理解全面预算管理的重要性？

预算不等于表格加数据

全面预算管理组织架构及责任划分

全面预算的本质（到底什么是预算）

预算在管理控制系统中地位

第二单元：如何理解全面预算运作逻辑“五步法”？

1、全面预算数据的“来龙去脉络”？

2、全面预算管理常用的方法（定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预

算、弹性预算、作业基础预算、超越预算）

3、预算编制的本质

4、预算编制的流程

5、预算前的准备，预算的配套措施

6、预算编制的会计科目说明

7、预算的“法令”

8、预算的启动会和预算质询会的作用

9、预算编制“五步法”具体内容

10、战略－年度战略及经营导向

11、目标－预算目标及其分解

12、计划－年经营计划

13、计划和预算的关系

14、如何写年度计划

15、年度计划的起点及实现的路径

16、全面预算“四会”召开要解决的问题

第三单元：销售业务预测建模与销售收入预测的方法和技巧？

■ 业务假设：

市场份额

收入增长率

营销成本占比

毛利率

上线与下线产品

销售价格与采购价格

人员和工资费用假设

销售费用的预测

研发业务的预测

产业升级新模式销售额的预测

■ 预测方法：

收入增长率法

自上而下法－市场行业预测与逻辑

自下而上法－数量与价格

营业成本预测

销售费用预测+管理费用预测

营运资金

现金流量表的财务预测

■ 汇总平衡与检查

预算报表的编制

基本盈利预测的假设－最后的检查

基本盈利预测的假设－情景分析

第四单元：预算编制的情景分析？

什么是情景分析

销售预测与情景分析

成本性态与情景分析

情景分析在预算中的应用

第五单元：全面预算编制“准确性”的方法？

全面预算编制第一步找到业务瓶颈：是销售收入？还是产能？

销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法

以利润表为基础的常规预算办法

第六单元：预算的执行经营分析与执行和调整中要注意的问题？

预算在执行中的差异分析、找问题、找解决方法

不断进行PDCA循环的逻辑

预算不轻易调整的原因和逻辑

预算调整的基本规律，纠错和调整要注意的问题

第七单元：如何理解业务与财务默契配合，是业绩最大化关键要素？

■ 核心价值

强有力的公司运营数据的分析

公司的战略及商业模式高度认知

业财融合的方式赋能业务团队

■ 综合能力

管理会计模型的运用能力

综合分析与决策能力

情商与压力管理

沟通能力（上级、评级和下级）

■ 与领导沟通的技巧

描述清晰事实

让外行听得懂专业

提供完整解决方案

从公司或者公司的视角出发

模式化沟通方式

■ 与跨部门沟通渠道与策略 

分析研讨：部门间埋怨和扯皮的背后是什么？

 部门间沟通与协作问题现象及原因分析

部门间的沟通协作制度为先还是境界为先

正确认知部门间沟通与协作的基础和关键点

如何认知和熟悉协作部门的工作内容？

怎样让其他部门目标变成本部门目标

 没有合理的沟通渠道，就不可能有通畅的沟通

有效建立跨部门间正式沟通渠道与非正式沟通渠道

跨部门沟通策略：掌握各自部门特点及沟通双方特点