《金税四期与数电发票管控下，税务重点稽查事项与化解技巧》

掌握前沿动向，规避“金四”风险

金税四期与数电发票管控下，税务重点稽查事项与化解技巧

主讲：郝卯花

【课程背景】

在当前复杂多变的税收环境下，金四系统与增值税发票管理系统、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统对接，增值税全电发票已经全国推进，税务机关利用大数据系统，以纳税人识别号为着手点，对相同税号下的发票领用、开具、抵扣等环节实时监控，企业的进销环节及库存信息更加透明，税务监管更加精准，如何从源头上把控涉税风险、降低企业违规成本，对财务人员提出了新的挑战！

在工作中，您是否有过以下困惑：

金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

数电票（全电发票）背后的底层逻辑是什么？

当前的信息化给企业带来什么样的机遇与挑战？

收到预警通知书怎办？

稽查怎么选中我的？

税负过低一定会有涉税风险吗？

税务关注的重点业务事项如何做好财税合规？

……

本课程深入浅出地讲解了当前信息科技快速发展下的金税四期系统、大数据与人工智能，数电票试点下的宏观环境，剖析企业面临的涉税风险与实务误区，使学员能够充分地了解和把握税务风险与稽查难点、重点；对企业纳税状况进行自我评价， 有效规避重点事项税务风险，保障企业持续稳定的发展！

【课程收益】

了解当前金税四期下的税收环境与金税系统监管机制、监管手段的实现方法

理解企业进行税务风险防范的必要性，充分认识全电发票的底层逻辑与发展趋势

掌握税务稽查与纳税评估的数据分析、金税四期预警指标与税负管理、税务预警应对

掌握税务稽查关注的重点业务事项与应对技巧

激发学员在日常工作环境中保持风险的谨慎性，涉税风险管控要从小事做起。

（6小时的课程，共分3个知识板块，40多个业务场景下的案例与工具，结合现场讨论）

【课程特色】以当前我国税制改革为背景，结合最新税收法规，深挖企业难点痛点问题；课程生动落地；逻辑条理清晰专业严谨；干货多，实用性强，能学以致用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、金税四期与数电票的强大功能

1. 金税四期的“决策指挥端”如何实现多维化的动态监管？

什么是金税工程？如何理解“以数治税”？

金税工程的发展与本质

金税工程的基本框架

金税三期与金税四期的特点

近年来税收法规的新变化

3. 金税系统监管机制

技术环境：“互联网+税务”模式

“反洗票”系统

“智慧稽查”2.0系统

智能分析平台——画像功能

取消税管员

警税合成作战中心

4. 监管手段的实现方法：

对发票开具的管理与分析

各部门信息共享，联网查税

强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

运用大数据进行税务评估、税务检查

五步法+大数据：让税务精准监管利剑高悬

5. 全电发票（数电票）试点，财务人员如何转变管控思维？

全电发票与传统发票的区别、优势

电子发票的入账、存档、查验

全电发票（数电票）背后的底层逻辑是什么？

6.当前企业存在的涉税风险应对思路：

面对金税四期财务人员在未来应如何开展工作？具备哪些专业技能？

二、税务稽查与纳税评估的数据分析

1. 什么是纳税评估

纳税评估的主要作用与发展演进

税务的纳税评估

企业的纳税评估

2. 2023年最新税务稽查指标与阈值：纳税评估的定量分析与定性分析

纳税评估通用分析指标

收入类、成本类、费用类、利润类、资产类评估分析指标；指标的配比分析

特定税种分析指标、税负率测算

税务监控的税负区间为多少？影响因素有哪些？

税负过低一定会有涉税风险吗

3. 大数据预警的高风险事项

虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。

4. 税务稽查的环节、方向、套路、后果

税务稽查局是什么样的部门？稽查机构的改革与变化

“薇娅”税案剖析，未来哪些行业会被重点关注？

税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行

税务稽查“四套路”

如何应对税务稽查？保护自身合法权益？

财务人员日常工作中应注意的细节问题

三、企业重点稽查事项及化解技巧

1. 其他应收款稽查风险破解方法

2. 小规模首笔生意就做3000万，发票怎么开？如何少缴税？

3. 进项发票尚未取得，提前开票，没钱交税怎么办？

4. 如何合理的“消化库存”？

5. 如何以巧妙的把“不得抵扣进项”转化为“可抵扣进项“

6. 增值税的价外费用、混合销售与兼营风险防范

7. 巧签合同，规避纳税义务发生时间风险

8. 已经折旧期满的固定资产如何再变废为宝？

9. 借款环节（资金借贷合同）的税涉问题：企业与个人，企业与企业

10. 企业所得税前不可扣除事项的辨析

11. 发票的特殊风险管控

证据链条真实完整才能悠然自得：如何形成税收上完整的证据链

企业经营过程中无法取得发票如何化解？

异常凭证（失控票）的涉税风险防控

滞留票的涉税风险防控

12.解决企业的用工问题——临时工工资的财税处理

13.个税稽查关注点

14.跨税种演练：

关于买赠与组合销售、赠品涉税风险

为员工发放非货币性福利的涉税风险与财税合规

预付卡（购物卡、加油卡、ETC卡）的跨税种剖析

15.最新印花税法的变化与实务误区

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、方法、工具