《境内中小企业税务风险及举措---跨境企业税务风险大揭露与应对策略（ 2025 ）》

课程介绍



|课程名称 |境内中小企业税务风险及举措---跨境企业税务风险大揭露与应对策略 | |

|课程时长 |1-2天 | |

|课程背景介绍 | | |

|（200字左右） |在经济全球化背景下，跨境交易已经屡见不鲜。跨国（地区）交易，往往涉 | |

| |及税收协定、国内税收法规和投资国（地区）税收法规，同时涉及境内和境 | |

| |外多个主体，出海企业在寻求扩展的同时，也面临着复杂多变的跨境财税合 | |

| |规问题。因此对跨境财税合规有所了解，对于这些中国出海企业而言是至关 | |

| |重要的。 | |

| |本次课程通过金税四期下税收环境的概述和稽查重点检查的案例分析，分析 | |

| |跨境走出去企业经营过程中可能存在的主要涉税风险点，帮助企业家们、财 | |

| |务人员了解现在的税收大环境，进一步了解如何进行防范和应对涉税风险， | |

| |如何做到财税合规，切实帮助企业降低税务风险。 | |

|师资简介 |何老师 | |

| |财税讲师、财税顾问 | |

| |中科大公共管理学硕士、中国注册会计师、注册税务师、美国注册管理会计 | |

| |师 | |

| |税务系统25年、企业6年工作经历，历经税源管理、纳税服务、征管等多岗位| |

| |，历任某市纳税服务局、稽查局、税源管理局副局长。 | |

| |国家税务总局培训师、总局师资人才库成员、省兼职教师、省稽查能手。 | |

| |南京邮电学院财务专家、西安外国语学院硕士校外导师、·上海师范大学等高| |

| |校校外导师 | |

| 课程详细介绍 | |

|教学目标 |本次课程通过智慧税务功能的概述和大数据重点监控企业的税收风险点、稽 | |

| |查重点检查的案例分析，分析跨境企业经营过程中可能存在的主要涉税风险 | |

| |点，帮助企业家们、财务人员了解智慧税务监控重点，进一步了解如何进行 | |

| |防范和应对涉税风险，切实帮助企业降低税务风险。 | |

|课时分配 |第一讲：大数据下税收征管环境 | |

| |一、跨境企业税务环境概述• | |

| |•1. 全球主要经济体税收政策趋势分析 | |

| |•2. 发达国家与新兴市场国家税收政策调整方向 | |

| |•3. 税收政策变化对跨境企业的影响及应对思路 | |

| |二、税务监管环境 | |

| |1. 八部门联合办案 | |

| |2. 金税四期功能强大和数电发票 | |

| |3. 最高检、税务总局重点打击涉税犯罪六大领域 | |

| |4. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释 | |

| |5. 税务稽查“双随机一公开”大检查 | |

| |案例分析：倒查30年!维维豆奶子公司查补税款8500万 | |

| |案例分析：佛山一个体已注销，被追缴20年前税款近93万 | |

| |案例分析：近15家上市公司发布补税公告 | |

| |案例分析：倒查7年，被杭州税务稽查罚3.6亿，电商企业税务合规要重视！ | |

| |第二讲：稽查检查流程和重点（案例+分析） | |

| |1.稽查检查主要流程及应对重点是哪些？ | |

| |2.虚开发票如何认定？ | |

| |3.跨境进出口电商稽查重点包括哪些？（案例+分析） | |

| |4.外贸企业稽查重点包括哪些？ | |

| |5.生产型企业税务稽查重点包括哪些？ | |

| |案例分析：虚开发票、低值高报等跨境电商涉税违法案件 | |

| |案例分析：中美税收情报交换精准打击跨境偷税 | |

| |企业被查补税超千万+50%罚款 | |

| |案例分析：利用境外导管公司间接转让境内居民企业股权被重新定性追征税 | |

| |款1.69亿 | |

| | | |

| |第三讲 跨境企业税务风险（案例+分析） | |

| |1. 两套账：内账账务混乱导致考核难，外账偷税漏税导致报税难 | |

| |2. 外账收入少、融资难、投资并购和IPO难 | |

| |3. | |

| |无票采购、个人账户进出大额资金、收款不合规、付款不合规、刷单非常规 | |

| |运营 | |

| |4.物流、报关不合规涉税风险 | |

| |5.私卡发工资，未合理缴纳员工个税和社保风险 | |

| |6.出口退税风险 | |

| |7.其他涉税风险分析 | |

| |案例分析：多部门联合依法查处一起骗取出口退税案件 | |

| |案例分析：某跨境电商企业被依法追缴税款、滞纳金210万元 | |

| |案例分析：外贸企业利用钱庄对敲，隐瞒境外收入被查，按偷税处理，补缴 | |

| |企业所得税并处以一倍罚款 | |

| |第四讲 跨境电商行业和其他行业相关政策解读 | |

| |1. 跨境电商进口环节税收政策分析 | |

| |1.1 跨境电子商务零售进口税收政策 | |

| |1.2 其他涉税政策解读：深化跨境贸易便利化改革优化口岸营商环境 | |

| |2.跨境电商出口环节税收政策分析 | |

| |2.1 跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策 | |

| |2.2 跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收政策 | |

| |2.3 跨境电子商务出口退运商品税收政策 | |

| |2.4 加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展 | |

| |3.生产型出口企业重点税收政策 | |

| |4.外贸企业重点税收政策 | |

| |案例分析：出口退税案例分析 | |

| |案例分析：国际货代企业虚开案例 | |

| |第五讲 不同阶段跨境企业做的财税合规 | |

| |1. 起步不久的中小型走出去企业如何合规？ | |

| |2.初具规模中大型走出去企业如何合规？ | |

| |3.准备上市的走出去企业如何合规？ | |

| |4. 财税合规思路有哪些？ | |

| |4-1资金流合规的处理包括哪些方式 | |

| |4-2关务合规主要包括哪些方式，跨境电商出口7种监管模式解读 | |

| |4-3财务合规的处理包括哪些 | |

| |4-4税务合规的处理方式 | |

| |4-5合规出口退税办理流程 | |

| |案例分析：赛维时代上市财税合规案例分析 | |

| |案例分析：安克创新上市财税合规案例分析 | |

| |回顾课程内容+总结 | |

|适用学员 |企业家、财务总监、税务总监、财务经理、财务人员、税务人员 | |

|教学的重点、难|在有限时间内完成整体全面的介绍，并充分解释智慧税务时代跨境企业重点 | |

|点 |问题精准监管与风险防控、合理合规筹划 | |

|其它 | | |





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