数字经济时代财务转型与价值创造及融资风险管理

《数字经济时代财务转型与价值创造及融资风险管理》



【课程背景】

当前是一个数字化智能化的时代，也是一个跨界的时代，对人们综合能力的要求越来

越高！但是作为一名财务工作者，很多事务性的工作被财务软件或财务机器人所取代。

甚至一些知名大学已经取消了会计专业，那么财务人员的出路在哪里？在企业内部，不

论是高层领导还是基层领导，对财务的要求也是越来越高，除了对业务部门进行监督或

控制外，还期望财务能够赋能业务，能够创造价值，还期望财务能够参与经营决策、融

资决策、风险管理，等等。

可见，不论是外部环境，还是企业自身发展，都对财务信息的及时性、准确性和有效

性提出了更高的要求；作为企业管理重要组成部分，需要加强财务筹划，保障资金获取

、优化配置、高效运用；要防范投资风险，加强投资和经营的全过程监管；要控制风险

，实施精细化管理，有效控制经营成本，确保经营收益；降低决策风险，提高决策信息

的有用性，提升企业的绩效管理水平。因此，财务管理转型势在必行。

那么财务如何进行转型？整体框架是怎样的？主要途径或抓手是什么？财务如何进行

价值创造？财务如何参与经营决策和融资决策？财务如何进行风险管理？在本课程中我

们一起探讨、寻找答案。

【课程收益】

让财务认识到财务转型的必要性，由要我转变为我要转；

明晰财务转型的整体框架、主要途径或抓手；

掌握全面预算管理、经营分析、融资决策、风险管理等工具；

实现财务创造价值。

【课程方式】

线下授课。

【课程时长】

1-2天，6小时/天



【课程大纲】

一、财务创造价值的时代已来临

1、当代财务的职能面临的挑战和机遇

2、财务职能分工与角色定位

-- 财务新职能：业务（管理会计）财务、专业财务、共享财务

- - 财务新角色：业务合作伙伴、价值管理者

3、对财务人员能力要求

1）业务合作伙伴需要具备的核心能力

思维突破：业务洞察力、业财融合思维

2）转型时期财务人员的压力管理与自我调节

3）财务人员应具备的基本管理素养：

--保持对数字的高度敏感和数据分析与处理能力

--你的知识不仅限于财务会计

--良好的文字功底

--团队精神和用人育人

--沟通协调、谈判能力

--要有工作压力和吃苦的准

--持续不断的学习准备

--管理会计工具运用与创新

--融资和外部协调处理能力

--原则性和灵活性的把握能力





二、从经营的本质看财务如何转型、如何创造价值

1、所有营利性组织都需要关心哪三件事？（开源、节流、筹划税）

2、毛利率如何算？公司定价该如何确定？定价想实现的毛利率实际是多少？

案例：--按采购价加价法，某公司的钢板按每平方定价

--某公司的一款产品定价与成本几乎持平，合理吗？

3、如何实现有效开源

-产品、区域、客户、人员；

-某两个业务员全年销售额分别为1000万元、800万元，哪个贡献大？



-案例：某公司公共资源事业部新园区的开拓、格力手机、公司第二增长曲线的建立

4、如何实现有效节流

1）当前经营压力大，压缩费用、减少开支，效果如何？

2）某个产品或订单的成本到底是多少？

案例：某集团业务部门要求财务人员对存货采用个别计价法

某医疗器械公司材料利用率和废品率？

3）生产制造费用如何降低？

案例：某公司车间工人的工具每人一套，成本是增加了还是降低了？

机器设备是如何影响产品质量的，该如何保养？

4）财务如何处理费用报销？

案例：某集团西安公司办事处的费用报销、某集团的费用包制度

4.5、公司有哪些隐性成本

4.6、取得专用发票、普通发票或没有发票，哪个价格更低？



三、财务转型与价值创造的支持、管控与引领

1、 支持篇--把握数据中枢，成为企业经营决策大脑

1）回归基础重获新生

2）建立支持内部管理者的“管理报告体系”

3）战略、业务、财务一体化

4）用财务数据透视企业经营本质，明确经营改进方向

-- 营业利润的提升：盈利能力分析

-- 经营效率的提升：营运能力分析

-- 关键驱动因素分析法的具体应用

案例：经营分析报告帮助管理层找到企业经营中的关键问题，发挥财务价值

2、管控篇——衔接战略、运营与考评，提升经营绩效

1）充分参与与战略的制定、实施、分析与调整

2）财务部门在绩效管理中发挥的作用

-- 与业务部门一起制定业绩指标，引导发展方向

-- 业绩计量与考评，推动业务执行力

案例：某企业财务部主导绩效体系建立，推动了业务发展（标销与费用包）

3）从“流程监管者”到“流程优化专家”

4）合规与风险控制，平衡业务发展中的增长和风险

3、引领篇——专注商业洞察，引领业务发展方向

1）从“看过去”到“看未来”：学会算明天的账

2）着眼于价值链，帮企业看到增值的机会

3）财务从“管控型”走向“引领型”

-- 发现价值领域，引领价值导向的文化

-- 利用财务资源，创新经营模式以提升业务绩效

-- 洞察商业机会，帮助企业谋求更好发展

4）当前时代下的财务洞察力

案例：知名企业利用大数据，对客户行为进行预测，引领业务发展





四、财务转型与价值创造的工具和抓手--全面预算管理

财务转型与价值创造核心是：事前规划、事中控制、事后评估，形成一个管理的闭环，

关键在于把握业务流程的关键控制点。

1、企业为什么要进行全面预算管理与控制？全面预算管理的自身价值

战略目标落地化 经济活动目标化 管理方式精细化 经营活动受控化

资金控制提前化

绩效管理依据化 成本控制约束化

2、全面预算与战略的关系

1）找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

2）战略不清，全面预算就会事倍功半

3）案例讨论：本公司SWOT分析

3、全面预算编制前必须要搞清的事情

- 未来要做什么？（目标）- 未来由谁去做？（责任）- 未来何时做？ （时间）

- 未来如何去做？（措施）

4、如何编制全面预算

1）目标-路径-事-钱-时间-责任人

2）结果标准、数据口径

3）模板和表单

4）预算完成后经过几轮推演？

案例：某亏损的产品或业务是否砍掉？

5、全面预算的过程管控

6、预算执行结果的运用



五、融资的概述

1、融资重要性分析

案例：腾讯、阿里早期的融资

2、融资业务的存在的问题

3、融资业务中的风险要素分析

4、融资过程中风险应对的一般措施

5、融资的方式有哪些

1）债权融资

2）股权融资

3）供应链运营融资

4）其他方式



六、债权融资

1、债权融资的方式

1）公开发行债券

2）私募债券

3）短期、中长期贷款

案例分享：某公司灵活选取债权融资为公司发展奠定了基础

4）保函

2、债权融资风险分析

1）信用评级及信用管理

2）抵押物的使用及处置

3）担保的风险

4）流动性风险

案例分析：某公司在接到外国订单的情况下被银行执行了强制措施

5）利率风险

6）汇率风险

3、债权融资的风险管理

1）维护信用等级

2）提供真实的财务报表

案例分析：某财务人员提供虚假报表

3）按约定用途使用资金

4）做好资金计划按期足额支付利息和本金（或货款）

案例分享：某公司财务人员因疏忽没有及时支付利息

5）避免短债长用

6）公司总体风险管理策略及偏好

既要用好财务杠杆又不能盲目加大财务杠杆

7. 公司良好的发展预期，防止挤兑



七、股权融资

1、股权融资的方式

1）股权增资扩股融资

2）私募股权融资

3）股权质押融资

4）股权交易增值融资

5）名股实债

2、股权投资人的分类

1）天使投资

2）创业投资（VC）

3）私募股权投资（PE）

4）产业基金

3、股权融资的风险及应对

1）商业计划书的编制

2）商业保密及泄密

案例分享：微信的前世今生

3）公司控制权及股权稀释

案例分享：投资人最喜欢的股权结构

4）对赌协议

--是否签对赌协议

--对赌协议有哪些坑

--对赌协议的风险管理

5）增发、定向增发、认股权证等



【课程总结问题答疑】