《年度经营计划的制订及执行》2天版课程大纲

年度经营计划的制订及执行

（课程大纲）

课程背景：

业务规划不仅仅是一门艺术，更是一门科学、一门管理技术！

一个企业如果想要立于不败之地，首先要明确的是自身的发展重点是什么?从而规划

出可实施性强的企业业务规划与经营预算，以促使企业培养和具有持久的竞争优势。

怎样将成熟性业务导向经营、成长性业务导向发展、战略性业务导向战略成功，如何

让内部的管理变革与外部的客户需求成为双轮驱动，把握好业务发展方向，构建企业的

产业竞争与控制能力，成为了组织与要面对和给出答案的重要课题。



而在上述过程中，企业管理层的认知不足，以及战略性技能的不足成为了企业发展、变

革推行不力的十分重要的要素。

课程收益：

了解年度业务规划与经营预算的框架、流程及关键节点；

掌握年度业务规划与经营预算的实操方法和工具模板；

课程对象：企业董事长、总裁、战略规划及预算部门负责人；

课程形式：讲师讲授+小组讨论+分享点评+实操作业演练

课程时间：2天

课程大纲：

第一单元 认识年度经营计划

← 为什么要做年度经营计划

←

一个组织可以没有战略，可以没有组织建设，但不能没有经营计划。年度经营

计划是一个最重要的、解决组织经营中各种问题的工具，正是年度经营计划，

将组织中各种资源进行有效配置、协调为一个能够为客户创造价值的有效系统

，满足客户的价值需求。没有经营计划，组织资源就不可能得到有效利用和协

调一致，领导人势必出现焦头烂额、内忧外患、忙于救火的局面。

← 经营计划的误区

←

1.经营计划就是预测；2．经营计划就是数字分解；3．经营计划就是对未来的

决策。

← 经营计划新模式

← 1．关注未来；2．关注战略性问题；3．关注执行。





第二单元 构建公司年度经营愿景

← 年度经营愿景设计向导图

←

构建组织产生年度经营愿景的关键流程与思维程序，引导经营团队形成一个年

度经营愿景，为年度经营计划确立明确的方向。

← 何为年度经营愿景

←

年度经营愿景就是一个组织对一年经营结果的展望，这是年度经营计划制定的

航标，也是年度经营计划规划的第一步。为经营计划的制定确立明确方向。

← 认识客户

←

实际上很多组织并没有清晰的定义客户，只是业务定位不清晰，组织资源不能

够集中于关键领域，为组织创造利润。

← 工具：客户链；产业地图；客户模型。

← 成果：形成产业地图与客户模型。

← 界定价值

←

价值是客户购买或使用产品后所获得的结果。如果这个结果超越了客户的某个

期望，那就是创造了价值；如果这个结果没有满足客户的某种期望，那就是没

有创造价值。组织必须清晰的界定客户的价值需求，只有清楚地知道客户的价

值需求，才能够制定能够满足客户价值需求的年度经营计划。

← 工具：客户价值需求说明书。

← 问题分析

←

客户为什么要发起一场购买活动？客户不会因为需求而购买，而是因为问题而

购买。组织必须弄清楚是什么制约了客户价值需求的实现，发现那些制约客户

价值需求实现的问题点，清晰地描述这些问题点是制定有效年度经营计划的关

键。

← 工具：问题点思考向导；问题点思考路径。

← 成果：《客户问题清单》

← 构建组织运营图

←

为帮助客户彻底解决制约价值需求实现的问题，组织必须回答一个重要的问题

：如何利用组织现有的资源与能力，帮助客户解决这些问题？

← 成果：《组织运营图》

← 构建期待的年度工作愿景

←

评价年度经营愿景的重要指标，无非就是关键成果指标与关键绩效指标。组织

必须首先找到组织希望通过帮助客户解决问题，所达成的5个关键成果指标是

什么？以及未达成每一个关键成果指标，所必须的5个关键绩效指标有是什么

？

←

尤其是，以上各关键成果指标与关键绩效指标实现后，其组织的状态将是如何

？

← 工具：年度经营愿景思考模板

← 成果：《年度关键成果与关键绩效指标清单》、《年度经营愿景》。





第三单元 年度关键领域设计

← 关键业务领域设计向导图

←

构建了一个寻求关键业务领域的完整流程，它能帮助你一步一步的找到制约年

度经营愿景实现的五个关键业务领域。

← 关键业务领域

←

组织为完成年度经营愿景而必须改变、加强、提升的五个关键业务领域。为确

保年度经营愿景的实现，就必须确保组织的有限资源集中在这些关键业务领域

，提升这些业务领域的价值创造能力，而不是将资源分散或平均的消耗在所有

的价值创造活动中，以防止机会主义。

← 组织关键业务领域决策

← 这是团队生成《组织关键业务领域》的全过程。

← 工具：关键业务领域决策系统

← 成果：《年度经营关键业务领域清单》





第四单元 年度工作目标体系设计

← 目标体系设计向导图

←

描绘了公司年度经营目标体系的全部流程，为公司年度经营计划工作的目标设

计提供了一个可以参考的坐标。

← 认识目标

←

一些组织犯的最大错误就是把任务当成目标。目标是一项任务完成之后的结果

，需要使用一组指数进行描述，而这组指数必须包含最终的成果指标，以及确

保成果指标发生的绩效指标。科学的认识目标是今天大多数组织管理的当务之

急。

← 目标的性质

←

目标不但回答了一项工作的结果是什么，还回答了这个结果是什么样子，以及

为保证这个成果的生成而必须的过程指标——绩效指标。目标必须从这两个方面

进行描述，否则，则很容易进入目标陷阱。

← 关键业务领域目标设计

← 系统掌握组织经营目标设计的全过程。

← 工具：目标设计标准流程

← 结果：一个组织的《关键业务领域目标体系》

← 观摩：为关键领域设计目标

← 在引导师的引导下，完成一个关键业务领域的目标设计。

← 工具：目标设计操作系统

← 成果：关键领域目标体系





第五单元 阻力分析

← 年度工作阻力分析向导图

←

一个发现制约年度经营目标实现的困难和阻力的全过程，年度经营计划的目的

就是引导团队成员一步一步的解决这些困难和阻力。

← 认识问题

←

什么是问题？问题就是组织由当前状态转型成为年度经营愿景所描述的愿景状

态，那些制约组织实现愿景的困难或阻力。

← 问题思考模型

←

问题思考模型是计划制定工作的一个重要工具，为计划制定工作设定了一个科

学的逻辑思维程序。它的基本原理是：任何目标的实现都会遇到阻力，只有找

到这些阻力，并解决它才有可能实现目标。

← 生成年度愿景完全清单

← 观摩：生成年度经营完全问题清单

←

一旦确定了关键业务领域的目标，接下来的工作就是寻求那些制约年度经营愿

景实现的困难和阻力。这需要本着“相互独立，完全穷尽”的原则，将所有可能

的制约年度愿景实现的困难和阻力，进行一次彻底分析与思考。

← 工具：发现问题漏斗模型；定义；统计；问题卡；头脑风暴等。

← 成果：《年度经营完全问题清单》

← 界定问题

←

试图解决一个不属于自己的问题，不但浪费时间，还会招惹麻烦。清晰地界定

属于自己的问题，是成功计划的前提。

← 工具：问题界定的四项原则

← 成果：《年度经营责任问题清单》

← 生成年度经营关键问题清单

←

在一个时间段内，组织不可能解决所有的阻力与困难，管理的原则就是“做重

要的事”，“关键问题”就是重要的事。

← 工具：发现问题漏斗模型；定义；统计；问题卡；头脑风暴等。

← 成果：《年度经应关键问题清单》

← 定义问题

←

发现问题的关键还在于团队成员对问题的共识。如果同一个概念，团队成员却

有不同的理解，最终就不可能达成一致的解决方案。定义问题就是让团队成员

就每一个概念的认识达成一致。

← 工具：定义问题操作程序；根本原因分析进程检查清单。

← 成果：《年度经营问题定义清单》





第六单元 制定成功的解决方案

← 制定成功的解决方案向导图

←

它描绘了如何一步一步的制定成功的解决方案的全过程，这是一个制定解决方

案的严格流程，只有遵循这个流程才能生成成功的解决方案。

← 什么是解决方案

←

一个成功的解决方案必须符合以下三个条件：1．所解决的问题必须是严格的

遵循发现问题的流程所界定的；2．符合解决方案评估四原则；3．符合解决方

案的三个特点。

← 一个成功解决问题的方法不一定是成功的解决方案。

← 寻找一切可能的解决方案

←

动员团队的智慧，群策群力，寻找一切可能的解决方案。错误的决策并不是制

订了一个错误的解决方案，而是没有能够把所有可能的解决方案找出来。

←

工具：1、《头脑风暴工具工作表》；2、《积极/消极力量分析》；3、《创造性流

程图》；4、《可选择解决方案工作表》。

← 成果：《构想方案清单》

← 评估解决方案三个标准

← 必须对解决方案进行评估，以剔除那些不合适的解决方案。

← 工具：评估解决方案的三个标准

← 成果：《解决方案清单》

← 成本-收益分析

←

要想获取一个成功的年度经营计划，就必须一切从事实出发，不以自己的主观

想法为基础。一个方案能否被采纳，必须由成本-收益分析说了算。

← 建立共识

←

共识指的是所有团队成员同意并接受提议的解决方案，这包括团队成员中，有

人可能不相信这是最好的解决方案，但暂时也找不出更好的替代方案。

← 只要严格的按照以上各步骤与标准进行操作，达成共识是很容易的事情。

← 测试构想的有效性

←

达成共识，并不意味着方案就可以实施了，在开始编制行动计划之前，必须证

明解决方案的有效性。执行到位的关键是在开始执行之前，先确定这些解决方

案是有效的。

← 工具：预测清单

← 成果：《有效的解决方案清单》

← 决策最佳的解决方案

← 成果：《可实施的解决方案清单》





第七单元 整合行动计划

← 整合行动计划向导图

←

向导图描述了整合行动计划的全过程，是年度经营计划制定过程中必不可少的

工具，能够把分散的解决方案整合为一个系统的行动方案。

← 整合行动计划

←

年度经营计划制定的过程既是由上到下的过程——由年度愿景到关键业务领域；

又是一个由下到上的过程——由解决方案到系统的行动计划。整合行动计划就是

一个由下到上的过程。

← 提出里程碑

←

里程碑是实现愿景过程中的一些重要事件。由于年度经营计划时间跨度较大，

设置一些里程碑，用于控制工作的进度是很有必要的。

← 工具：头脑风暴；

← 成果：《解决方案里程碑清单》

← 工作结构分解（WBS）

←

计划失败往往是在计划工作快要结束的时候，才发现忘记了某些还需要做的工

作。WBS就是帮助计划制订者，提前思考那些必须要做的工作。

← 工具：WBS结构表

← 成果：《解决方案WBS》

← 工作顺序排列

←

将各项工作活动按照它们之间的逻辑顺序进行排列，以表明各工作活动前后之

间的逻辑关系。

← 工具：关键路径思考；工作活动进度计算；逻辑顺序安排。

← 成果：《年度经营计划工作活动推进表》

← 工作活动的资源配置

←

计划成功实施的关键，是是否配置了合适的资源，否则，将会产生灾难性的后

果。

← 工具：资源配置向导图

← 成果：资源配置方案





第八单元 财务预算

← 财务预算

←

如果没有一个基本的财务预测，可能会导致管理班子成员预期过高，最后却竹

篮打水一场空。

← 损益表的预测

← 对一年内即将发生的收入和费用进行预测。

← 现金流量的预测

←

现金流量的预测是重要的预测，它详细列出了预计的现金流入和现金流出，它

列出了何时预计收到资金，何时支付帐款。

← 预计资产负债表

←

资产负债表就像给特定时刻公司的财务状况拍摄的X光片，它显示了特定时刻

公司拥有多少、负债多少、价值多少。列出了公司经营所需的资产及债务资金

的筹集。





第九单元 风险评估与法律问题

← 风险和问题

←

它是年度经营计划中的一面警示用的红旗。公开承认存在的风险和潜在的问题

，并不是意味着计划工作的失败，而是为了确保已经制定的计划能够成功实施

。

← 法律问题

← 在将来可能或触及到的法律问题，应做出详细的预测和说明。