增值税立法背景下，企业合规规划与企业涉税零风险管控(两天）

增值税立法背景下，企业合规规划与企业涉税零风险管控（两天课程）

【课程介绍】

2024年国家层面推出了一系列税制改革措施，数电票开启智慧税务时代，扩围上线了全国统一的新电子税务局，八部门联合查税，严打招商引资涉税问题等。新《公司法》和新《会计法》均于2024年7月1日起开始实施，这次会计法修正，最大的变化在于，明显加大了对会计人员违法行为的处罚力度，提醒财务朋友们一定要提高对会计法的遵循度。新《公司法》实施，对公司和财务都有重大影响，财务人员需特别关注九大要点！另外，增值税立法、消费税立法均已提上了日程……这些形成了纳税新格局，这一系列改革对企业有何影响？企业该如何享受新政红利？在享受红利的同时，企业的合规性也提到了日程，稽查形式愈发严峻，我们如何规划涉税事项，避免稽查风险？如果不能做到有效应对，企业面临的财税风险将越来越大。企业应提前谋划，企业可以充分利用国家层面以及地方层面的税收优惠政策，通过一定的税务架构安排实现企业整体税负的下降。

【课程收益】

本课程从数电票全面推行的大环境分析，梳理企业税收管控的风险点，从“发票+凭证+合同+业务”四位一体进行梳理，通过丰富的案例详解税务风险和纳税规划的新思路，给财务朋友们提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税规划的方法和技巧。

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【师资介绍】

赵小红老师 国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师、天津某重点大学特聘讲师，中财联集团金牌讲师，中税网等多家财税机构特约讲师；熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题；具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。

【课程内容】

一、2024税务新政策、新发展、新形势对企业的影响

7月1日新会计法实施，财务人风险进一步加剧，需关注三大重要变化！

新公司法实施，财务人员需特别关注的九大要点！

数电票的全面推行对企业的深远影响二十届三中全会，涉税事项有哪些？

增值税法（草案二次审议稿）与暂行条例相比区别在哪里？

国家税务总局明确2024年税收征管六大重点工作

最高人民检察院披露，2024年八部门联合打击聚焦的六个重点领域

最新稽查案件带来的启示

二、发票+凭证+业务税收风险应对管控化解

发票报销入账需关注的风险点

1、先卖后买算不算虚开？

2、税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

3、发票入账的合规性、真实性；及时性；关联性

4、案例解析，实务中常见无需发票报销入账的情形

（二）案例解析常见业务的证据链

1、会计人员做账中“证据链”思维！

2、证据链下的咨询费、会议费、租赁费、市场推广费、佣金手续费

3、低价出售货物，税务需留存哪些相关证据链？

4、证据链在税务上具有重要作用，注意10个提醒！

（三）财政补助引发的涉税风险问题

1、稽查案例，财政补贴引发的涉税风险

2、政府补助缴纳增值税和企业所得税吗？如何开票？

（四）价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

1、价外费用的底层逻辑是什么？

2、案例解析：所有的违约金都需要交增值税吗？

3、价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

4、税局口径：支付违约金到底如何税前扣除？

（五）混合销售与兼营界定不清的涉税风险

【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款

1、案例解析：兼营和混合销售如何准确区分？

2、混合销售的例外情形

3、如何在兼营和混合销售之间寻找纳税规划，合理避税？

三、业财税融合背景下，合同的重要性！

1、案例解析：如何利用合同改变增值税纳税义务时间？

2、如何利用商业模式的改变节税?

3、带人和不带人的合同，纳税大不同！

4、进项不足纳税规划案例

5、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！

6、合同签订好，印花税也能少交？

四、智慧税务管控下，纳税规划新思路

（一）纳税规划初相识！

【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！

什么是纳税规划？

纳税规划的特征？

纳税规划的原理和方法

比亚迪做了哪些税务规划布局？

（二）如何利用税收政策做好纳税规划？

【案例分析】如何巧妙化解『专用』，把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的？

1、企业扩大规模，对外投资之初的选择（公司关系选择的三大诀窍）

2、租金收入的税收规定与纳税规划

3、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；

4、如何用足业务招待费扣除限额？

5、房产税纳税规划思路分享及相关涉税风险问题！

6、企业聘用员工的纳税规划思路分享

7、个税规划案例分享

（三）股权架构节税案例分享

1、法人持股和自然人持股哪个更好？

2、合伙企业持股有什么优势？

3、需要为公司融资，引入战略投资者，哪种方式比较好？

4、集团公司欲出售全资子公司100%的股权，哪种方式比较好？

5、利用股权架构节税案例分享