新《公司法》和新《会计法》下“发票+凭证+合同+业务”合规规划与企业涉税零风险管控 课程大纲

新《公司法》和新《会计法》下“发票+凭证+合同+业务”合规规划与企业涉税零风险管控（两天课程）

【课程介绍】

众所周知，新《公司法》和新《会计法》均于2024年7月1日起开始实施，这次会计法修改，最大的变化在于，明显加大了对会计人员违法行为的处罚力度，提醒财务朋友们一定要提高对会计法的遵循度。新《公司法》实施，对公司和财务都有重大影响，财务人员需特别关注九大要点！

由于近年来，税收新政层出不穷，数电票开票试点已经全面推开，智慧税务也正在开发建设中，税务机关将进一步利用大数据实施税收风险管理，企业生产经营活动中全流程、全税种问题将一览无余。最近，很多公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，有些企业被倒查20多年，有些企业注销后仍被税务稽查，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，在这种背景下，了解并掌握企业常见财税问题的合规处理及安全纳税规划思路，未雨绸缪显得尤为重要。

在以数治税的背景下，企业财务人员需要及时更新税收观念，提高税收管理水平，防范涉税风险。

【课程收益】

本课程从数电票全面推行的大环境分析，梳理企业税收管控的风险点，从“发票+凭证+合同+业务”四位一体进行梳理，通过丰富的案例详解税务风险和纳税规划的新思路，给财务朋友们提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税规划的方法和技巧。

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【师资介绍】

赵小红老师 国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师、天津某重点大学特聘讲师，中财联集团金牌讲师，中税网等多家财税机构特约讲师；熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题；具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。

【课程内容】

新《公司法》和新《会计法》实施，财务人员需关注的要点！

7月1日新会计法实施，财务人风险进一步加剧，需关注三大重要变化！

新公司法实施，财务人员需特别关注的九大要点！

最新稽查案件带来的启示

二、发票+凭证+业务税收风险应对管控化解

虚开发票的税务风险问题及应对

1、先卖后买算不算虚开？

2、税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

3、税局如何通过一张代开的发票，找到发票虚开的端倪？

4、购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿？

5、税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

6、销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

7、委托第三方收款有什么税收风险？

发票报销入账需关注的风险点

1、如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性；及时性；关联性？

2、非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么？

3、案例解析，实务中常见无需发票报销入账的情形

4、案例解析，跨年费用如何合规处理？

5、发票不合规如何补救？

（三）财政补助引发的涉税风险问题

1、稽查案例，财政补贴引发的涉税风险

2、政府补助缴纳增值税和企业所得税吗？如何开发票？

（四）价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

1、价外费用的底层逻辑是什么？

2、案例解析：所有的违约金都需要交增值税吗？

3、价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

4、税局口径：支付违约金到底如何税前扣除？

（五）混合销售与兼营界定不清的涉税风险

【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款

1、案例解析：兼营和混合销售如何准确区分？

2、混合销售的例外情形

3、如何在兼营和混合销售之间寻找纳税规划，合理避税？

三、业财税融合背景下，合同的重要性！

1、案例解析：如何利用合同改变增值税纳税义务时间？

2、如何利用商业模式的改变节税?

3、带人和不带人的合同，纳税大不同！

4、进项不足纳税规划案例

5、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！

6、合同签订好，印花税也能少交？

四、智慧税务管控下，纳税规划新思路

（一）纳税规划初相识！

【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！

什么是纳税规划？

纳税规划的特征？

纳税规划的原理和方法

（二）如何利用税收政策做好纳税规划？

【案例分析】如何巧妙化解『专用』，把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的？

1、企业扩大规模，对外投资之初的选择（公司关系选择的三大诀窍）

2、租金收入的税收规定与纳税规划

3、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；

4、如何用足业务招待费扣除限额？

5、房产税纳税规划思路分享及相关涉税风险问题！

6、企业聘用员工的纳税规划思路分享

7、个税规划案例分享

（三）股权架构节税案例分享

1、法人持股和自然人持股哪个更好？

2、合伙企业持股有什么优势？

3、需要为公司融资，引入战略投资者，哪种方式比较好？

4、集团公司欲出售全资子公司100%的股权，哪种方式比较好？

5、利用股权架构节税案例分享