《智慧税务时代下，年度企税汇缴规划与“税账表”融合管理》

【课程主题】

《智慧税务时代下，2021年度企税汇缴规划与“税账表”融合管理》

【课程背景】

中央经济工作会议宣布，2022年重点实施“新”的减税降费政策，强化对中小微企业、

个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度，可见“减税降费”依然是国家税务总局20

22年的硬任务，然而这一持续动作必然会造成国家财政收入吃紧，为此“严监管”更是总

局2022年的重点工作之一，所以身处大数据采集、信息管税时代，充分利用税收政策审

核分析涉税业务，依法规避汇缴风险已是企业至关重要的一项工作。



为此，本课程针对税局突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项以及企业日常

核算中疑点、难点、热点问题进行集中梳理并深入讲解，以帮助企业顺利完成企业所得

税汇算清缴的风险自查及填报纠错工作。

【课程收益】

1.把握最新风控思维，做好汇缴财税决策

2.学会利用税收政策，争取最大税收利益

3.熟练报表填报实操，避免错报、误报引关注

【课程大纲】

智慧税务及税收新政对2021企税汇缴的影响

关于进一步深化税收征管改革的意见：

←

加快推进智慧税务建设：2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一

人式”智能归集

← 到2022年，提高税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性

← 2022年用大数据精准推送优惠政策信息，促进市场主体充分享受政策红利

……

部分地区纳税人实行“全电发票”试点，企业所得税税前扣除有何影响？

文娱圈被大规模整顿带给其他企业的启示？

核定征收全部改成查账征收？取消?

资金管理成为企业管理的重头戏：5万？经营性收款？

税收新政对2021企税汇清缴的影响：

需要特别关注的行业有哪些？

预缴与汇缴税额的对比及新政应用

企税汇缴的高风险事项关注点及应对新思路

企税汇缴的证据链管理——合同、发票、相关资料等

“三流一致”是指销售方还是购买方？

认缴未实缴的个人股权转让涉税实务处理

个税汇缴与企税汇缴的数据比对——期间费用

企税汇缴申报表的疑难问题及填报实操

基础类信息填报的关联比对及疑难处理

收入类项目的财税差异及报表填报

销售货物的收入确认及财税差异对比

劳务收入的财税差异及报表填报

视同销售收入的财税差异及报表填报

政府补助新规定下的财税差异及筹划点

招待费/广宣费/会议费/居间费/利息费等支出的自查重点及风险防控

营业外支出项目的自检及报表调整

资产折旧表（特别是一次性税前扣除的政策享受）无法保存，错在哪？

案例解读弥补亏损填报规则及疑难处理

税收优惠的政策享受及优惠计算

叠加享受减免税优惠的计算规则与填报技巧

研发费用口径归集及报表填报

跨地区经营汇总纳税企业的填报实务及疑难处理

注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。

















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