《“企税”汇缴重点解析与高风险事项管理》

【课程主题】

《2020“企税”汇缴重点解析与高风险事项管理》

【课程背景】

汇缴季如期而至，财务人，您准备好了吗？

政策年年变，报表年年调，2020企税汇缴申报表又有哪些变化？这些变化是否会影响

2020的汇缴填报？随着发票全面电子化、金税四期的落地敲定，意味着“互联网+大数据

+云计算”稽查天网铺开，我们不能再只填报完成就好，企业的更多数据会被税局掌握并

进行全方位比对分析，由此看出纳税人真的进入了税收"强制规范"时代。那么如何筹划

好汇算清缴？如何做好税收风险的规避，则成为财务工作的重中之重。

【课程收益】

1.及时了解税收新政

2.全面掌握填报技巧

3.做好表间风险规避

4.解决汇缴常见误区

【课程大纲】

第一部分 2020税收新政对企税汇缴的影响

1.2020汇缴报表发生了哪些变化？

2.2020有关企税的“减免”税优惠政策有哪些？哪些行业需要重点关注？对企税汇缴填

报是否有影响？

金税四期严管下，透析企税汇缴数据风险

1.企业所得税贡献率指标考核

2.发票金额与收入账户记录差异对比

3.收入与成本、费用数据间的配比失衡考量

4.一直以来的税务稽查重点项目----往来科目

5.利用三方信息和共通的大数据，还原企业真实经营业务

……

第三部分 2020企税汇缴申报表填报实务与风险点预警

1.基础信息表的关键点填报与风险预警

2.财务数据与税务数据的正确衔接

3.小型微利企业免填的收入、成本、费用明细表，真是“优惠”？

4.特殊收入的财税差异对比：视同销售收入、不征税收入、未按权责发生制原则确认

收入……

5.A105000表相关栏次的风险点提示

6.职工薪酬的税前扣除规定及数据联动比对

7.广宣费的税法新政及扣除要求

8.捐赠支出税前扣除的政策适用

9.允许“一次性”税前扣除的财税处理

10.网络电信诈骗案引发的资产损失，如何税前扣除？

11.A106000表弥补亏损明细表的变化点

12.税收优惠项目的填报实务与风险点提示

第四部分 企税汇缴常见误区与实务应对

1.税前扣除凭证是否等同于“发票”？

2.实务中无法取得发票怎么办？税前不能扣？能扣？

3.跨期发票报销入账的财税处理及报表填报技巧

4.异常扣除凭证，税前该怎么扣？如何跟税局解释？

5.取得虚开发票的税前扣除思考

6.服务费发票随便开，高达400万的咨询费发票刚刚被查

7.临时工、非全日制用工的关系判定及税前扣除依据

8.增值税减免对企业所得税的影响

9.个人与企业间、关联企业间“借款”的财税问题反思

10.税法规定的“留存备查”听听就好

11.当“汇算清缴”遇到“税会差异”账务处理怎么做？

12.如何正确应对汇缴后的税局约谈？

注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。



-----------------------

1