《基于业财融合的经营分析》

《基于业财融合的经营分析》
【课程背景】
数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型转型与升级入手。从低头拉车不抬头看路的传统“核算型”、“执行型”、“管控型”，到深入参与企业战略，为企业发展添砖加瓦的“管理型”、“赋能型”、“决策型”，是企业和财务自身迫在眉睫所要突破的瓶颈。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。《基于业财融合的经营分析》的项目，带您从开阔全局视野、深入精通业务、掌握分析技巧、创造财务价值等方面全力火开提升自我，助力企业更好地应对变革挑战，实现真正意义上的业财融合及价值创造。

【课程收益】
● 掌握企业经营财务报表的分析思路与方法
● 通过经营报表数据透视企业经营管理问题
● 财务报表及运营分析的综合分析在实践中的运用
【课程特色】
课前深入调查企业成本控制存在的主要问题，以便有针对性的解读。课程结合学员单位的情况进行沙盘式的实操演练，并从体验中获得感悟。使晦涩难懂的财务知识变的通俗易懂。课程将结合老师二十年多年的实战经验，案例均是由老师亲身操作，真实可鉴；针对性设计以现实企业为背景的实战演练，消化课程知识，让学员把错误犯在课堂里，把正确方法带回去；分组研讨、课堂演练，在愉快幽默的氛围中引导学员学习并实践成本管理知识。
【课程对象】企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干
【课程时长】 1-2天（6小时/天） 根据企业需求调整
【授课方式】课程讲授60%，视频与文字案例分析及互动研讨30%，实操练习10%
【课程大纲】
第一讲：企业经营分析的思路与方法
一、企业经营分析的“两大法器”
1.“显微镜法”见微知著
1）层层深入，刨根问底
2）“五个为什么”分析法
A. 背景来由
B. 场景应用
举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？
举一反三案例剖析：存货分析所折射的实际管理问题
A. 通过数据发现实际管理问题
B. 深挖问题背后的真正原因；
C. 对症下药，提出解决办法及管理措施
D. 进行效果检验，优化与完善管理过程
案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
深度思考：一个企业保持低库存有什么好处？
思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
工具展示应用：库存测算分析模型
2.“望远镜法”登高望远
1）对比行业财务价值，找到自身差距
对标管理“灵魂三问”：
A. 行业对标数据从哪来？
B. 对标的对象需要注意哪些问题？
C. 对标的效果有哪些？
案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力
2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式
透彻理解商业世界思维
A. 巴菲特的选股理论
B. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道
C. 杜邦分析法拆解三种商业模式
D. 杜邦分析法的四大核心指标
E. 简易理解IRR(内部投资收益率)
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
案例讲解：定价策略背后的底层逻辑
3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
案例讲解：透过五力模型分析企业的战略风险
二、透过财务数据的表象，看清企业经营的本质
1. 财务报表分析的现象与本质
1）货币计量的报表不能反映非财务信息
2）警惕财务指标表象背后的假象
2. 财务报表分析的量变与质变
1）量变到质变的4种财务分析启示
A. 关注异常变化
B. 分析演变趋势
C. 预测未来风险
D. 警钟长鸣
案例讲解：警惕财务指标表象背后的假象
案例讲解：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹
三、财务运营分析的角度和维度
1. 收入洞察分析
2. 成本预测分析
3. 三费控制分析
4. 采购数据分析的7个思路
5. 市场营销数据分析
6. 售后服务数据分析
案例分享：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析
案例：数据结果呈现财务运营分析的具体方法
第二讲：财务报表的解读分析与思路
一、利润表：不可不察的绩效成绩单
1. 从结果着手，先看结果再找原因
2. 重点看盈利情况
3. 利润表的4大局限性
案例讲解：税金操作背后的管理启示
4. 分析增长能力
案例：某上市企业的利润报表解读思路
二、判断公司盈利持续性标准
1. 重要客户是否稳定
2. 利润是否靠主业
3. 主营产品是否属于淘汰类范围
4. 是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5. 是否靠重要商标、专利等吃饭
案例：某上市企业不靠主业靠投资所带来的财务危机
三、透过资产负债表看企业经营状况
1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”
2. 企业的“新陈代谢”是否正常
3. 资产的变现能力和流动性是否太差
4. 企业的债务负担是否“超重”
四、资产决策的三大核心问题分析
1. 从资产负债表看公司风险偏好
2. 从资产负债表看公司战略转型
3. 从资产负债表看公司决策成败
五、透过资产负债表看清实质管理问题
1. 资产未必是资产，看清财务数据的假象
2. 负债未必是负债，负债的双面性
3. 公司资产质量分析的“7大思路”
六、公司压舱石“所有者权益”的核心问题分析
1. 股东到底投入了多少－实收资本的分析
2. 资本是否溢价－资本公积的分析
3. 三种资本结构的特征分析
案例讲解：资产负债表的解读思路与方法
七、现金为王的时代该如何把控企业现金流
1. 经营获得的现金流是立身之本
1）经营活动表项解读——企业造血功能
2）投资活动表项解读——企业换血功能
3）筹资活动表项解读——企业输血功能
八、经营活动现金流量的分析要点
1. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花
2. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭
3．企业现金流的八种情况分析
九、导致企业资金链断裂的五大核心原因
1. 经营性现金流缺乏
2. 固定资产投资过大
3. 过多库存积压滞销
4. 应收账款逾期过多
5. 过多的短期借款
案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果
十、如何作好现金流的筹划管理
1. 日常经营管理之举
案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例讲解：谨防业财之间资金筹划严重脱节
案例探讨及管理工具展示
2. 长期经营规划之措
1）现金为王
2）互补投资
3）未雨绸缪
案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念
第三讲：财务能力指标解读经营状况
一、盈利能力把脉问诊－不赚钱的企业是不道德的
1. 营业利润率
2. 成本费用利润率
3. 利息保障倍数
4. 净资产收益率
案例：具体数据分析
二、偿债能力把脉问诊－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草
1. 速动比率
2. 流动比率
3. 负债比率
案例：具体数据分析
三、营运能力把脉问诊－货如轮转方能财源广进
1. 存货周转率
2. 应收账款周转率
3. 货币资金周转率
4. 流动资产周转率
5. 固定资产周转率
6. 总资产周转率
案例：具体数据分析
四、发展能力把脉问诊－持续经营靠什么
1. 营业收入增长率
2. 资本积累率
3. 总资产增长率
4. 营业利润增长率
案例：具体数据分析