《如何构建打通目标与执行的业财融合指标体系》

《如何构建打通目标与执行的业财融合指标体系》

讲师：黄老师

课程背景

如何将企业财务目标转化为可执行的财务指标和经营指标？财务指标应当为谁服务？应当反映哪些股东、债权人、管理者关注的哪些问题？经营指标应当如何设计起到及时指导、反馈、纠偏经营活动？绩效考核指标如何与财务指标、经营指标协同、联动？。。。。。。

要回答上述问题并避免繁琐、重复、高昂的管理成本，企业需要构建一套将企业目标和执行打通的业财融合指标体系，为企业建立经营管理“仪表盘”和人才评价“积分卡”，量化目标、量化风险、量化贡献、，助力企业走上数字化转型之路。

课程收益：

实现从传统财务指标体系到业财融合指标体系创新的跨越

掌握驱动价值创造的业财融合指标体系构建策略与方法

课程对象：

企业财务人员

企业经营管理人员

课程时间：2天

课程大纲：

第一部分

企业需要什么样的财务指标体系？

1

企业经营管理为什么离不开财务指标？

2

传统财务指标体系的主要缺陷有哪些？

3

关键财务指标满足哪些人的需求？

4

关键财务指标体系构建的驱动因素有哪些？

5

关键财务指标体系需要达哪四个平衡？

6

关键财务指标体系要起到哪五个方面的作用？

7

关键财务指标体系的模型是什么？

8

关键财务指标体系构建数据来源是什么？

9

关键财务指标体系构建的四个步骤是什么？

第二部分

以终为始-企业综合性财务指标如何设计

1

企业综合性财务指标有哪三个特征？

2

企业综合性财务指标的服务对象是谁？

3

企业综合性财务指标设计的三个维度

4

企业综合性财务指标备选库

5

企业综合性财务指标筛选需要考虑哪些因素？

6

企业常用综合性财务指标有哪些？

7

企业不同发展阶段的综合性财务指标有什么不同？

8

常用综合性指标-EVA指标详解及应用

9

常用综合性指标-ROE指标详解及应用

10

常用综合性指标-FCFE股东自由现金流详解及应用

11

常用综合性指标-营业净现金流与营业利润比率详解及应用

第三部分

行动为本-企业关键业务领域的财务指标如何设计

1

业务领域财务指标设计需要把握哪三个要点？

2

业务领域财务指标设计与业务单元的经济属性有什么关系？

3

业务领域财务指标数据来源于=与综合性财务指标数据来源有什么不同？

4

业务领域财务指标为什么需要由表及里？

5

业务领域财务指标设计四个步骤的要点分别是什么？

6

利润中心业务单元的财务指标如何设计？

（1）

盈利指标设计

（2）

成长指标设计

（3）

财务风险控制指标设计

7

成本中心业务单元的财务指标如何设计？

（1）

降本贡献率财务指标设计

（2）

材料降本财务指标设计

（3）

人工降本财务指标设计

（4）

制造费用降本财务指标设计

（5）

设备利用率财务指标设计

8

费用中心业务单元的财务指标如何设计？

（1）

费用属性与财务指标设计

（2）

营销费用财务指标设计

（3）

人工费用财务指标设计

（4）

研发费用财务指标设计

（5）

其他费用财务指标设计

9

案例1：某快消品企业利润中心财务指标设计

10

案例2：某制造企业制造中心财务指标设计

第四部分

决策支持-企业新项目决策的关键财务绩效指标设计

1

企业新项目投资需要重点关注哪些方面？

2

新项目投资决策财务评估中常用财务指标有哪些？

3

独立项目决策常用财务指标有哪些？

4

互斥项目决策常用财务指标有哪些？

5

案例演练：某企业新购生产线财务评估指标计算与选择

第五部分

平衡是魂-企业发展与安全的关键财务指标设计

1

财务铁三角的含义是什么？

2

为什么说财务的核心作用是平衡企业目标发展与资源约束？

3

为什么说企业的增长是需要管理的？

4

传统的财务发展能力指标有哪些不足？

5

企业均衡增长三要素是什么？有哪三种平衡方式？

6

企业实际增长率超越均衡增长率时，平衡资源缺口的方法有哪些？

7

企业修正后的发展指标有哪些？

8

企业经营安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？

9

企业资金安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？

10

企业经营安全率与资金安全率矩阵分析

11

最需要关注经营安全率与资金安全率平衡的公司的特征

第六部分

防范未然-企业预警财务指标如何设计

1

企业应当建立什么样的预警机制？

2

预警指标与企业关键财务指标体系是什么关系？

3

预警指标目标值如何设计？

4

预警指标偏差容忍度与控制级别（红黄绿灯）如何设计？

5

预警报告内容包含哪些？

6

预警纠偏如何分级落实？

7

案例：某企业预警机制实施案例

第七部分

量体裁衣-财务关键绩效指标如何设计

1

关键绩效指标从哪里来？--平衡积分卡的运用

2

建立关键成功因素与绩效指标举例

3

提炼关键绩效指标的4大原则

4

分解关键绩效指标的三种方法

5

构建关键绩效指标体系需要遵循的六个原则

6

财务部关键绩效指标设计的五个步骤

7

如何梳理财务部组织架构图及岗位？

8

财务部的部门绩效指标和岗位绩效指标设计依据分别是什么？

9

财务部绩效指标的权重如何设计？

10

财务部的职责与财务部门的四个维度的绩效指标设计

11

财务部负责人的岗位职责与四个维度的绩效指标设计

12

财务部关键岗位职责与四个维度的绩效指标设计

课程总结

企业建适合自身的财务指标体系的五个要点

结束