《授信尽职调查与报告撰写技巧》

《授信尽职调查与报告撰写技巧》

主讲:谢老师 约6~12小时

一、授信尽职调查概述与近期中小企业贷款常见风险

1、尽职调查的概念和包含内容

2、近期中小企业贷款常见风险

➢ 借款被挪用风险

➢ 中介机构风险

➢ 假订单风险

➢ 账单过长风险

➢ 业务多元化风险

授信调查的内容与步骤

图：影响企业还款能力的因素

授信调查内容与步骤

➢ 调查企业客户的基本情况

➢ 企业财务因素分析

➢ 企业非财务因素分析

➢ 担保情况分析

➢ 撰写调查报告

授信调查流程图

客户基本情况的调查

包含内容：

➢ 客户基本情况

➢ 客户股东情况及资本构成

➢ 客户组织结构

➢ 客户管理水平评价

➢ 经营活动基本情况

➢ 关联企业或关联人物

案例：青海省新型建材工贸有限责任公司

四、贷款调查方法

1. 当事人陈述：实话好说，谎话难编

2. 证人证言：兼听则明，偏信则暗

3. 书面材料：口说无凭，立字为据

4. 现场考察：耳听为虚，眼见为实

5. 调查信息分析

五、客户财务因素分析

1、包含内容：

➢ 客户财务因素分析的方法

➢ 偿债能力分析

➢ 获利能力

➢ 营运能力分析

2、财务报表基础

（1）资产负债表分析

➢ 固定资产：有恒产者有恒心

➢ 存货：企业经营的“脉象”

➢ 应收账款：看不见的资产

➢ 负债：压垮骆驼的稻草

（2）利润表分析

➢ 销售收入的调查方法

➢ 利润核算的方法

➢ 透视盈利能力：竞争战略与竞争优势

（3）现金流量表分析

➢ 现金流的调查方法

➢ 伪造现金流的方法

➢ 现金流分析

➢ 贷款资金流量

➢ 还贷过桥资金

➢ 还款方案要与现金流结合

3、财务指标分析

➢ 偿债能力

➢ 营运能力

➢ 盈利能力

➢ 销售能力

➢ 发展能力

➢ 控制能力

4、客户财务因素分析的方法

➢ 比较分析法

案例：小型企业------输配电及控制设备制造业

➢ 趋势分析

➢ 因素分析

➢ 财务比率分析

➢ 同型分析（结构分析）

六、非财务因素分析

非财务因素的含义

非财务因素分析与财务分析的关系

非财务因素分析的一般内容

非财务因素信息的获取渠道

客户行业风险分析

➢ 行业成本结构

➢ 行业成熟度

➢ 行业周期性

➢ 行业盈利能力

➢ 行业依赖性

➢ 行业替代产品

客户经营风险分析

➢ 企业总体特征

➢ 企业目标和战略

➢ 产品和市场匹配性

➢ 供应分析

➢ 生产分析

➢ 分销渠道和销售分析

客户管理风险分析与还款意愿分析

➢ 组织形式及其变化分析

➢ 公司治理分析

➢ 管理层素质和稳定性分析

➢ 经营思想分析

➢ 关联企业经营管理分析

➢ 财务管理能力分析

➢ 法律纠纷和重大事项分析

➢ 自然、社会因素分析

➢ 客户借款人还款意愿分析

七、贷款需求的合理测算与贷款用途的分析

贷款需求的合理测算

估算借款人营运资金量 的计算方法

估算新增流动资金贷款额度

贷款用途的分析

八、担保分析

保证人风险及防范-----资格和能力

抵押物风险及其防范

九、授信尽职调查报告

授信尽职调查报告的格式

授信尽职调查报告的写作要求

➢ 面对企业，深入实际

➢ 掌握信贷政策，注意“三性”统一

➢ 意见和情况要一致

撰写授信报告应遵循的原则

➢ 客观原则

➢ 简要原则

➢ 充分揭露原则

➢ 一致性原则

➢ 机密原则

举例：M银行报告目录