五级分类目录

商业银行金融资产风险分类办法解读



第一章 金融资产风险分类发展发展演变过程

一、银行金融资产风险分类：发展历程

二、金融资产风险分类：定义

三、金融资产风险分类目的意义

四、金融资产风险分类结果背后：竞争能力

第二章 金融资产风险分类办法20个亮点和变化

一、金融资产风险分类：七大亮点

二、分类标准统一，分类结果可比

三、扩大了金融资产：风险分类范围

四、交易账簿下金融资产、衍生品交易资产：不在风险分类范围

五、金融资产分类：正常类定义及变化

六、关注类：定义、特征、变化

七、次级类：定义、特征、变化

八、可疑类：定义、特征、变化

九、损失类：定义、特征、变化

十、新办法与征求意见稿：有五个方面变化

十一、以债务人偿债能力为核心：分类理念

十二、风险分类：不再以单笔贷款作为分类对象

十三、金融资产风险分类：四个规则

十四、逾期贷款与不良贷款：“剪刀差”

十五、逾期天数：与金融资产分类关系

十六、信用减值：与金融资产分类关系

十七、金融资产风险分类：增加独立性原则

十八、零售资产风险分类：评估6个要素

十九、非零售资产风险分类：评估14个要素

二十、银监报表：时间界定

二十一、逾期90天涉农贷款：可能调整

第三章 资产分类对商业银行10个方面影响

一、不良认定标准趋严：部分中小银行不良额和不良率增加

二、不良连坐：各行交叉影响，增加不良

三、重组贷款：两紧两松，有利重组

四、人为操作：难以延缓进不良

五、加大处置不良资产：避免影响四个关键指标

六、增加资产风险分类：范围

七、借新还旧、无还本续贷、贷款重组

八、鼓励并购、收购不良资产：化解风险

九、办法适用：哪些金融机构

十、设置过渡期：差异化安排

第四章 监管15个方面要求和银行内部职责分工

一、商业银行应制定：金融资产风险分类办法

二、商业银行明确金融资产风险分类：职责

三、制定分类：制度

四、明确分类参考的：内容和方法

五、银行完善金融资产风险分类：初分、认定、审批三级流程

六、银行至少每季度对全部金融资产：进行一次风险分类

七、至少每年对风险分类制度、程序和执行：一次内部审计

八、商业银行：报告分类情况

九、商业银行违反风险分类：监管措施

十、违反分类办法：情节严重处罚

十一、金融资产风险分类：管理组织原则

十二、金融资产风险分类：高级管理层职责

十三、总行：风险管理部职责

十四、总行各对公、同业、零售部门：职责

十五、总行审计部门：职责

第五章 金融资产风险分类59个方面实操解读

一、金融资产：风险分类的种类

二、五类资产的定义和特征：之间的关系

三、正常类：核心定义

四、对公授信业务：十二级风险分类

五、金融资产风险分类：正常类七级，细分特征

六、关注类：核心定义和四个特征

七、按不利因素、影响程度：关注类细分为两级

八、授信审批阶段风险分类与信用评级参考表

九、次级类：核心定义和五个特征

十、查询债务人或资产评级下调：渠道和方法

十一、确认各行逾期90天以上债务超过20%：操作方法

十二、可疑类：核心定义和三个特征

十三、损失类：核心定义和三个特征

十四、财政部《会计准则第22号》第40条：信用减值

十五、会计准则第22号第40条：已发生信用减值六种情形

十六、预期损失法：评估内容

十七、预期损失法：计算模型

十八、现有不良资产上调正常、关注：三个条件

十九、重组资产：三个步骤

二十、重组资产可不划为不良：至少关注

二十一、广义资产重组、狭义资产重组

二十二、狭义资产重组：定义

二十三、债务人：财务困难六个标准

二十四、资产重组，合同调整：九种情形

二十五、降低利率与减免债务人还款义务：审批流程

二十六、资产重组：四个有利于

二十七、债务合同调整和再融资：审批流程

二十八、重组资产观察期：延长至1年

二十九、不再认定重组资产：两个条件

三十、再次重组：至少划为次级

三十一、不属重组资产：情形

三十二、重组资产：三个步骤

三十三、集团成员不良：对分类的影响

三十四、集团客户：授信风险

三十五、集团客户授信原则

三十六、集团客户：识别

三十七、实质重于形式：存在控制关系视为集团客户

三十八、同一笔债权：不得拆分分类

三十九、资管产品、资产证券化产品：分类原则

四十、资管产品、资产证券化产品：豁免分类情形

四十二、上报和审批阶段不良贷款：风险分类流程

四十三、审批阶段：资产风险分类认定重检

四十四、贷后至少每季度对全部金融资产：进行一次风险分类

四十五、授信后管理阶段：正常金融资产风险分类流程

四十六、授信后管理阶段：不良金融资产风险分类流程

四十七、授信后管理阶段：风险分类审批与调整权限

四十八、认定结果如与前次审批不一致：风险部总经理调整权

四十九、认定与前次审批不一致：一级分行主管行领导权限

五十、认定结果如与前次审批意见不一致：总行审批权限

五十一、其它因素调整：资产风险分类结果

五十二、预警管理与：金融资产风险分类

五十三、预警客户：风险分类

五十四、调整分类：相关材料

五十五、风险分类及预计损失：审批及调整6个原则

五十六、分类结果和预计损失：调整

五十七、金融资产风险分类：监督检查

五十八、总行相关部门：监督检查

五十九、金融资产风险分类：监督检查的内容

第六章 准确评估第一来源 做好分类防控风险

一、主动分类，被动分类

二、金融资产风险分类：重点

三、评估第一还款来源：五大重点

第一节 快速判断报表哪个科目有问题的方法

第二节 识别资产是否虚假方法和案例

第三节 核实企业销售收入7种方法

第四节 核实企业现金流有效方法

第五节 预测收入和现金流，准确分类

第七章 三管齐下，避免新规导致新增不良、拨备

第一节 确保新增贷款分类正常

第二节 做好贷后，存量不迁徙

第三节 运用行之有效方法，清收化解不良贷款

授课时长：6小时