贷后管理

贷后管理 有效方法 经典案例 实战操作





课程背景：授信客户五分选五分管，有效解决贷后管理难点和痛点，精准判断授信

风险及风险程度，最重要及时发现潜在不良贷款，好客户继续扩大合作，差客户尽快退

出，提高贷后质量和效率。参照培训方法和案例：少出现一笔不良就是几百万、几千万

，为银行创造价值，为员工创造价值，既为银行经营发展做贡献，又为提升员工技能搞

福利。

课程时间：1天

课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员



第一章 三个动作、四流判断贷款用途、还款来源偿债能力

流贷办法42条：贷后未尽职，被处罚3个案例；贷款风险分类不准确，被监管处罚3

个案例。案例1至案例6

一、第一个动作：钱出去货进来，验证贷款是否被挪用，采购合同真实性，资金流

和物流转换情况。监管规定，有效方法。

操作表：某公司贷后管理：钱出去货进来检查操作表

二、第二个动作：货出去钱回来，验证产品销售、销售回款、销售合同真实性，生

产环节、销售环节物流和资金流转换。

操作表：某公司销售产品货出去钱回来检查操作表

三、第三个动作：续作贷款偿还上笔贷款资金来源，判断还款能力，避免经营不行

了，还续作贷款，扩大风险，贻误清收保全战机。

操作表：某公司续作贷款还款资金来源情况操作表

四、贷后管理看四流：资金流、货物流、信息流、发票流是否一致，跟踪经营轨迹

、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定

有效管理措施。

五、贷后管理多渠道：了解企业偿债能力变化

案例7：流贷办法43条，银行未对借款人违背合同行为未采取措施，对银行监管处罚



案例8：贷后从不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面了解借款企业经营情况、

偿债能力，老大爷

案例9：贷后管理需要积累社会常识和经验，而且要细心

第二章 政策、行业、环境：五个重大变化

第三章 借款企业经营管理出现：20个重大问题

第四章 贷后分析财务报表判断还款来源和偿债能力

第一节 贷后快速判断报表哪个科目有问题的方法

四招52个点判断报表哪个科目有问题或造假，确认借款企业真实的偿债能力

一是贷后拿来报表坐在银行办公室，用四招52个点，判断报表哪个科目有问题或造

假，问题金额、问题比例。二是查阅行业、产品、上下游资料，同类客户经营模式和主

要财务指标，交叉验证，对比分析，进一步确认上述问题。三是列出提纲，确认贷后管

理需要到借款企业看哪些内容、问哪些情况，要哪些资料，准确判断还款来源、偿债能

力、贷款风险程度。

第一招：表内结构比例异常，确定有问题科目：1、资产负债表18个指标参考值；2

、利润表5个指标参考值；3、现金流量表5个指标参考值。

第二招：表间逻辑校验不符，确定有问题科目：1、资产负债表与利润表各科目之间

10个指标参考值；2、利润表与现金流量表各科目之间2指标参考值。

第三招：三张表10大勾稽关系，确定有问题科目。

第四招：科目余额大、增加多，确定有问题科目。

通过四招：精准判断哪个科目有问题或造假金额和比例。

第二节 贷后分析资产负债表判断还款来源和偿债能力

分析资产负债表六大重点，六大结构比例，16个指标值和行业均值；41个行业资产

负债率、流动资产占总资产比例、固定资产占总资产比例、应收账款占流动资产比例值

。

一、第一个科目：贷后检查分析应收账款内容和方法

确认真实应收账款，造假操作流程图，余额大增加多占比高周转慢，挖掘报表背后

真实故事，四个方面8个点判断应收账款有没有问题，检查分析应收账款6种方法。

案例10：虚构应收款质押，是骗子太狡猾还是银行不专业？

案例11：未按规定操作，保理认定借款合同存单质押无效

案例12：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用

二、第二个科目：贷后检查分析货币资金内容和方法

货币资金是否真实，受限和可用货币资金，持续产生货币资金能力，还款来源，造

假类型操作流程图，七个方面判断货币资金是否有问题。

案例13：某公司虚增货币资金，银行贷款出现不良

三、第三个科目：贷后检查分析预付账款内容和方法

预付账款是否真实，购买商品名称数量，判断贷款用途和金额，造假三种方法，造

假操作流程图，六个方面核实预付账款是否有问题。

案例13：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假

四、第四个科目：贷后检查分析存货内容和方法

真实存货名称、数量、质量、流动性，判断贷款用途、贷款金额、偿债能力，存货

造假六种方法，财务造假4.0版存货造假操作流程图，六方面判断存货是否有问题：（1

）与合理额比；（2）与年初同期比不超20%；（3）占年销售成本不超25%，3个库存时间

；（4）存货占流动资产40%；（5）原料使用不超60天；（6）产品购销售不超60天。注

：为减少课纲篇幅，其他各科目不再详细描述，只写几个方法。六个方法核实存货，七

个方法判断产品真实产量，判七个方法断产品真实销量。

案例14：存货严重虚假，导致2家银行不良贷款5000万

案例15：贷后计算企业合理产成品占用金额的方法

五、第五个科目：贷后检查分析其他应收款内容和方法

其他应收账款金额、性质，能否收回，偿债能力影响，核算五个内容，常见不合理

占用六种情形，分析其他应收款六个方法

案例16：新项目挂其他应收，收回潜不良3000万元

六、第六个科目：贷后检查分析在建工程内容和方法

真实投资额，投资的项目对偿债能力影响，在建工程造假五种方法，财务造假5.0版

：在建工程造假操作流程图，八个方面判断在建工程是否有问题。

案例17：上市公司DEM在建工程造假

七、第七个科目：贷后检查分析固定资产内容和方法

固定资产是否真实，对企业经营和偿债能力影响，造假四种方法，固定资产造假操

作流程图，三个方面判断固定资产有问题，分析固定资产六个方面。22个行业固定资产

占总资产比例参考值，判断造假。

案例18：上市公司JZG虚增固定资产

案例19：虚增固定资产，导致占比异常高

八、第八个科目：贷后检查分析长期投资内容和方法

长期投资金额，对流动性和盈利性、偿债能力影响，长期投资造假六种方法，六个

方面判断长期投资是否有问题。

案例20：挪用贷款投资挂账，及时收回避免不良4000万

九、第九个科目：贷后检查分析无形资产内容和方法

真实无形资产多少，对企业经营和偿债能力影响，无形资产造假五种方法，分析无

形资产五种方法。

案例21：高评估土地价值，虚增无形资产

十、第十个科目：贷后检查分析短期贷款内容和方法

七个方面判断短期贷款是否有问题

十一、第十一个科目：贷后检查分析实收资本内容和方法

真实的实收资本多少，有无抽逃，构成和占比，实收资本造假四种方法，虚增实收

资本操作流程图，分析实收资本五个方法。

案例22：检查抽逃实收资本方法

十二、第十二个科目：贷后检查分析资本公积内容和方法

真实资本公积多少，构成和占比，资本公积造假五种方法，资本公积七项来源，分

析资本公积是否有问题六种方法。

案例22：虚增固定资产，虚增资本公积

案例23：股东借款虚增资本公积

案例24：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的

十三、第十三个科目：贷后检查分析未分配利润内容和方法

真实未分配利润多少，虚增对应哪个科目及金额，未分配利润造假方法，识别未分

配利润造假方法。

案例25：计算分析未分配利润虚假方法

第四节 贷后分析利润表判断还款来源和偿债能力

一、分析利润表的方法和重点

掌握收入利润造假11种方法，造假12个特征，销售6大36点异常，核实收入7种方法

，判断收入和利润是否可持续。收入利润造假6个步骤、4个关键环节。分析利润表6个重

点，8个指标，5个关系。

二、收入造假11种方法

掌握收入造假11种方法具体内容，才能有效识别收入造假，壳公司七个特征。

案例26：BDH公司虚增收入3,524万元 至案例29

三、收入造假12个特征

掌握收入造假12个特征，来发现收入和利润造假

案例30：上市公司KMJC虚假销售产品，虚假退货

四、销售六大方面36个异常

销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入

造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。

五、核实收入7种方法

核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三

表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。

方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核

实收入。

六、识别成本费用造假6种方法

案例31：少记成本和费用

虚增利润四个方法：初步判断成本有没有问题

七、识别利润造假方法

利润造假12种方法，识别利润造假8种方法

案例32：虚增利润，对应虚增货币资金 至案例34

第五节 贷后分析现金流量表判断还款来源和偿债能力

一、现金流关系贷款能否收回

资产不是王，现金流才是王；现金流决定借款企业能否生存；真实现金流量表评价

贷款风险程度；三张报表之间的关系。

二、检查分析现金流量表内容、方法和目的

三、现金流造假10种方法

案例33：FLZY虚增经营活动现金流入

案例34：ＸＬＧＦ虚增经营活动现金流入量

四、核实现金流六种方法

表内结构比例3个异常，表间逻辑校验不符，勾稽关系不符现金流有问题，贷后核实

企业现金流七个内容，通过银行对账单核实现金流入量，贷后核实分析现金流四个重点

。

第六节 贷后检查产销存、购销存是否平衡

第六节 财务结构比例20个预警信号，判断偿债能力

第五章 贷后管理利用三品、三表，判断企业偿债能力

一、贷后管理检查“三表”情况表

二、贷后管理检查“三品“情况表

第六章 贷后检查抵押四性和担保三性

贷后检查分析抵押担保代偿能力即第二还款来源30个问题及对策，案例35至案例45



第七章 贷后管理六大方法

一、三早、三率、四盯、五查，破除“财务报表崇拜”与“抵押物崇拜”，回归信贷本

源。

二、贷后六个深入：判断偿债能力，贷款风险程度

三、贷后六个查询：判断贷款风险程度

四、贷后八个交叉验证：判断偿债能力，贷款风险程度

五、识别潜在不良退出：三种情形

1、早识别好退出，难达成共识，主要标志；

2、中识别难退出，容易达成共识，主要标志；

3、晚识别不能退出，都能达成共识，主要标志。

六、持续评估授信决策的有效性

案例46：贷后管理到位，行使撤销权收回不良443万

第八章 企业逃废银行债务五种模式及十个对策

一、业逃废银行贷款五种模式

二、企业逃废银行债务原因和标志

三、银行防控企业逃废债应采取的10个办法

案例47：银行依法撤销无偿转让商标权，防止逃废债

第九章 银行承诺过桥还贷风险

银行参与或承诺过桥还贷：五大风险

案例48：承诺续贷还过桥，判决银行承担连带责任

案例49：银行部门承诺续贷，银行构成债务加入

案例50：分行主管负责人承诺，银行承担赔偿责任

案例51：支行副行长口头承诺续贷还过桥，银行连带责任

案例52：客户经理虚假陈述过桥还贷，银行承担侵权赔偿责任