非财3.0(高管版）

非财背景的财务管理（高管版）

任嘉宁

业财融合财务管理专家/高级财务实战顾问

课程背景

课程紧跟当前企业所处经营环境的时代要求，紧扣企业财务管理升级的需求，着眼业财融合视角，立足高级管理层非财务人员对财务管理理念和技能的需求，深入业务层面讲授对资金、应收帐款、存货等重要资产的分析和管理手段，如何运用预算、内部控制等管理工具参与制定企业的财务管理制度，从管理理念在顶层设计的原理阐述、纠偏、贯通到落地路径的思路开拓和实操层面的方法应用，应用路径清晰易懂、重点突出。课程以丰富的实操案例让非财背景的高管无障碍掌握先进的财务管理工具方法，讲解方式生动通俗易懂，高频率互动引导学员积极思考、自测自评、讨论解决，能够帮助非财务背景的管理团队切实理解和掌握财务管理理念思路及方法的落地，适合决策和管理层非财管理人员的财务管理能力升级，助力企业提高引导业财融合管理的设计手段，实现企业整体财务管理水平。

课程收益

帮助学员掌握资金、应收帐款和存货等资产的管理方法设计手段；

帮助学员树立成本管理的理念、意识，并掌握成本精细管理思路和方法；

帮助学员理解并掌握预算管理、内控对企业战略、运营的支撑实施方法；

助力企业加快推进业财双向奔赴，提高协同工作成效。

课程大纲

资金的靶向管理

资金平衡被动转主动

案例： 透视利润表后的“串门”指标

讨论：动一动帐期，让财务部最挣钱，有没有可能？

融资利弊跷跷板

经营风险的报警器：资金驾驭双驱动

案例：是什么推高了毛利率？追加资金该不该？

杠杆风险怎样控？

融资收益怎么算？

现金的最佳持有量：不多不少刚刚好

营运资金管理原则

案例：随波变动的向心平衡法

应收帐款源头抓

怎样做货真价实的帐龄分析表

案例： 官方 “山寨版”帐龄分析表是怎样误导决策的

业财融合的“五角星”帐龄分析是怎样出炉的？

业财携手编计划，考核控制双支撑

案例： 销售量不涨，资金常缺，拔开迷雾找原因

讨论：回款计划应由谁制定？

敲黑板：应收帐款管理的定海神针：节点变时点

存货增效分类管

存货按需分类三大项

无效存货，且“防"且"清"

清理无效存货双节棍

案例：携手供应商，建设期剩余物资防产生

案例： 为无效库存划一条拦截线

流转存货,持续清零

丰田的零库存：精益成本JIT管理的硕果

案例：山寨版零库存，暗藏的危害要警惕

成本精管提效益

精益管理的价值浓度导向

案例：从施一公见鲍书记看会议室设计的“精益”意识

成本管控三聚焦：挖动因、立标准、划责任

细化核算：财务的显微镜，业务的小马达

案例：胡子眉毛一把抓，差点丢了大客户

案例：细化核算，成本动因的显微镜

案例： 分摊变摊派：控不住的费用、担不起的责任

量化标准：编制预算有依据、日常控制有标准

案例：诊断一下无效益的修理费付出

讨论：按资产定修理费会导致什么样的可怕后果？

核定标准的艺术：没有白白付出的成本

强化考核：责任归属两导向

控制考核的标准导向

成本考核的损益导向

案例：超额完成业绩任务不奖反罚为哪般？

学员计算：实际应该发放的业绩资金是多少？

预算管理保目标

编制和执行预算的业财协同

预算编做“两张皮”的避坑指南

立足实际是首要

依据计划是必要

破局年底“顶着花钱”的困惑

看透本质不困惑

内控护航不可少

内控制度护平稳

内控赖以生存扎根的土壤环境

领导有意愿，内控有引擎

启动植物大脑，法治而非人治

胸怀目标，聚焦过程

内控建设五五三作战地图

紧盯内控五目标

牢记内控五原则

布置内控三条线

破局实务中内控管理的矛盾关系

审批权限和规矩，谁是内控本质 ？

案例：业务招待费，清清楚楚审批，稀里糊涂花钱

讨论：守规矩是提高效率还是降低效率？

案例：从高速公路和国道看内控的效率输出

故事：从等红灯看安全的代价

现有管理的优化法则

讨论：是另起炉灶还是量体裁衣？

现有内控自我诊断四步骤

优化路径三步走