《总裁的财务决策》

讲师:石磊 发布日期:03-13 浏览量:391


总裁的财务决策

主讲人:石磊

【课程背景】

多年来,在中国高速发展的东风下国内企业迎来一个又一个风口,实现了快速成长。然

而疫情蔓延,贸易保护主义抬头,金税四期上线,过去助推的中国经济飞速发展的要素

也悄然发生着变化。中国的企业,无法再以过去粗放型的方式发展。

如果管理者不会看数据,不懂财税、不懂资本,仅仅凭借拍脑袋指挥经营,导致的结果

不仅仅是公司发展缓慢的问题,同时也在各项决策与管控中失去对经营的控制,会像盲

人摸象,造成混乱,甚至给企业带来不可挽回的灾难。

财务业务工具是矛,而管理者的财务战略管理就如同是铠甲和飞驰的骏马,只有完备的

装备和充分的准备才能让企业实现价值最大化,本课程不但在工具层面给予企业帮助,

而且能够提升到战略财务角度,让企业在市场中游刃有余,企业价值十倍放大。



【课程收益】

掌握财务管理思维,运用到企业业务决策中

战略解读财务报表,强化财务思维能力;

建立清晰的成本及运营控制意识,强化税务风险和现金流管控能力;

运用预算管理抓手:作为主要运营控制与战略执行工具实现北斗导航功能;

掌握投融资并购中的风险控制和工具使用



【课程特色】

全程案例教学,通过讲师提问、案例讨论分享、深度点评,让学员在专注思考中潜移默

化转换思维,掌握财务管理技能。本课程创造性的把基础财务、业务财务、战略财务、

工作计划、全面预算管理融合在一起,快速帮助学员深入了解专业财务、运营财务、真

正建立战略财务思维,帮助企业突破管理瓶颈。

【课程学员】

财务总监、审计总监、财务经理、企业负责人、合伙人、高管

【课程时间】2天(6小时/天)









【课程大纲】



第一模块、税务风险与内部控制决策

一、你是如何看待财务和会计的?

➢ 从脑接接口看财务思维

➢ 财务管理与会计核算的关系

➢ “规范”是会计思维;“发展”是财务思维

案例:马斯克的猴子实验

二、什么是税务风险?税务风险对于企业的重要性是什么?

(一)了解税收成本对企业的重要性

1. 认识税收成本

2. 税务筹划的分类

(二)税务风险解读

1、账外经营

2、成本虚构

3、个人避税

案例:餐馆、美容院逃税手法分享;税务风险对某IPO公司融资上市的影响

(三)避税的手段及案例

1、什么是避税?

2、避税的常用手段有哪些?

3、转移定价

4、避税港——税务洼地的使用

5、避税需要注意的问题及解决办法

案例:星巴克荷兰避税;常见洼地避税的风险分析讨论

(四)税务稽查的相关知识及应对

1. 我国税务稽查体系介绍

2. 税务机关如何选择税务稽查对象

3. 如何应对税务稽查



三、什么是内部控制?

➢ 点、线、面、体全方位财务诊断

➢ 内部控制策略

➢ 业务流程图的编制

➢ 如何发现风控点

➢ 内部控制及风险防范具体的工具及方法

➢ 财务内部控制在数字化方面的应用

案例:发生在钢厂的集团舞弊;发现小金库;长城汽车反贪行动





四、对成本的管理和控制

1、有效的进行成本控制

➢ 成本管理管什么

➢ 谁对成本的管理和控制负责

➢ 成本控制的原理

➢ 成本控制的要点

➢ 成本控制成功的关键因素

2、成本控制手段

➢ 如何砍掉办公成本;

➢ 如何砍掉人力成本;

➢ 如何砍掉生产成本;



第二模块 财务分析与经营决策

一、全面认识企业的“驾驶仪表盘”

统一的目标:财务与业务有共同的目标,相互合作,为企业创造价值

统一的语言:财务会计是实现二者沟通的商业语言

全价值链服务:财务对运营各环节都起着支持作用

读懂企业的“仪表盘”,走出财务数字迷宫

“底子”——资产负债表

➢ 资产质量高还是低?

➢ 高风险还是低风险?

➢ 重资产还是轻资产?

“面子“——利润表

➢ 盈利从何而来?

➢ 盈利能否持续?

➢ 盈利归谁所有?

“日子“——现金流量表

➢ 收入有无现金保障?

➢ 利润有无现金保障?

二、轻松学会财务分析,透视企业运营之道

1、公司财务分析的核心思路——围绕运营展开

2、营运资本分析法

企业发生资金周转危机的原因与对策

➢ 重点讲解,突出资金效率的重要性

➢ 使用营运资本工具对财务报表进行分析

➢ 如何控制风险,提高资金运作效率

3、财务比率分析法

4、杜邦分析模型

三、量本利分析,控制利润的黑洞

➢ 如何从经营角度认识量本利;

➢ 认识经营会计报表;

➢ 经营报表的会计表达;

➢ 懂得经营报表才能控制成本;

➢ 对的财务决策的重新思考

案例:春天空调厂的财务决策(系列1、2、3、4)





第三模块、北斗导航系统——全面预算管理决策

一、年度经营计划是预算的发动机

➢ 如何理解年度经营计划的重要意义

➢ 好的组织是年度经营计划落地基石

➢ BLM 经营大纲编制要点

➢ 制定年度经营计划既需要理性也需要感性

➢ 让业务部门自己提出有挑战性的目标

案例:吉利;

小组演练:你的企业(部们)差距?原因?

二、预算做不好,利润从何而来?

➢ 盈利需要设计哪就从预算编制开始

➢ 导入全面预算的常见问题与应对

➢ 预算编制是系统工程流程很重要

➢ 预算的三种编制方法——弹性预算;滚动预算;零基预算

➢ 预算编制中的责、权、利博弈论

练习:简析本企业适合的预算编制方法

三、只做预算而没有执行,是纸上谈兵

➢ 预算方案如何审核

➢ 业绩分析与改善PDCA循环

➢ 如何使用TCD经营改善提案表

➢ 如何开好高效经营分析会

小组练习:TCD改善方案

➢ 互动练习:预算差异分析报告

小组练习:销售部门绩效方案





第四模块 企业家战略财务之核武器——投融资决策

一、企业投资并购

➢ 如何设计股权架构

➢ 企业估值的确定方法

➢ 尽职调查中需要注意的风险点

➢ 通常情况下,并购前期需要注意的风险及相应的对策

• 董事会陷阱

• 股东借款陷阱

• 税金陷阱

➢ 商誉的确定

➢ 如何减少商誉流行的分步式购买方式

• 案例美年大健康

➢ 资产并购还是股权并购

• 房地产公司的并购案例



二、并购达成后需要注意的风险及相应策略

• 对赌协议的风险和套路

• 债务及担保陷阱

• 强卖权陷阱

• 并购报表期初数的确定方法以及净资产的评估





➢ 企业整合中应注意的风险和相应策略



案例:百度技术男的融资故事





课程回顾与学员反馈

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