《股权激励实操与案例》

股权激励实操与案例



主讲人：石磊



【课程收益】

➢ 全面了解股权激励的定义及原理、与股票激励相关的概念、股权激励的作用

➢ 全面掌握股权激励的10种模式

➢ 全面掌握股权激励方案设计

➢ 全面掌握股权激励计划的实施

➢ 全面掌握股权激励方案对利润和税收的影响

➢ 全面掌握股权激励方案对新三板挂牌和企业上市的影响

➢ 掌握股权激励风险点与防范方法

➢ 通过案例分析和学员讨论加深学员对股权激励实务操作的理解

【适合人群】

公司股东、董事长/副董事长、董事、监事、经理/副经理、董事会秘书、投资总监、

风控总监、财务总监、审计总监、投资经理、风控经理、财务经理、审计经理、证券事

务代表/IRM人员、项目经理、风控人员、财务人员、审计人员、公司其他管理人员等



【课程时间】6-12小时



【课程大纲】

一、股权激励概述

➢ 什么是股权激励

➢ 股权激励的原理

➢ 股权激励的作用

➢ 股权激励的利弊

【案例分析】



二、股权激励的10种主要模式

■ 股票期权模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】安泰科技（000969）

■ 限制性股票模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】中国联通（600050）

■ 业绩股票模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】福地科技（000828）

■ 虚拟股票模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】华为的员工持股计划

■ 武汉模式/ 延期支付模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】三木集团（000632）

■ 虚拟股票期权模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】上海贝岭（600171）

■ 股票增值权模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】富邦股份（300387）

■ 帐面价值增值权模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】北京九源网络

■ 员工持股计划模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】TCL集团

■ 管理层收购模式

➢ 模式介绍

➢ 优缺点分析

➢ 适用范围

【案例分析】粤美的



三、股权激励方案设计

■ 模式选择应考虑的因素

■ 股权激励模式的选择

➢ 上市公司常用模式

➢ 非上市公司常用模式

■ 方案设计应遵循的5项原则

■ 10D模型在方案设计中的应用

➢ 如何确定目的

➢ 如何确定对象

➢ 如何确定模式

➢ 如何确定数量

➢ 如何确定价格

➢ 如何确定时间

➢ 如何确定载体

➢ 如何确定来源

➢ 如何确定条件

➢ 如何确定机制

■ 股权激励计划的实施步骤

➢ 上市公司实施步骤

➢ 非上市公司实施步骤

■ 股权激励计划的调整与完善

➢ 业绩指标修订

➢ 资金来源修订

➢ 激励对象修订

➢ 股份数量修订

➢ 激励模式修订

【案例分析】海欣食品《限制性股票激励计划

【案例分析】江苏国泰（002091）股票期权激励计划

【案例分析】招商银行（600036.SH）股票增值权激励计划





四、股权激励计划的实施

■ 股权激励实施步骤

■ 股权激励方案调整



五、股权激励对利润和税收的影响

■ 股份激励方式对利润的影响

■ 股权激励对税收的影响

➢ 非上市公司股权激励涉税规定

➢ 上市公司股权激励涉税规定

➢ 技术成果投资入股涉税规定

【案例分析】深圳瑞和建筑装饰股份有限公司的股权激励方案



六、股权激励对资本运作的影响

■ 股权激励对主板上市的影响

■ 股权激励对创业板上市的影响

■ 股权激励对科创板上市的影响

■ 股权激励对新三板挂牌的影响

【案例分析】新三板仁会生物（830931）的股票期权激励计划

【案例分析】拟上市企业上海天马微电子有限公司股票期权激励计划



七、股权激励风险防范

■ 合同风险

■ 与投资人关系的处理

■ 员工辞职退出争议

■ 监事作为激励对象

■ 创始股东未履行出资义务

■ 税务风险

■ 资本运作风险

【案例分析】天夏智慧（000662.SZ）终止限制性股票激励计划

【案例分析】富安娜（002327.SZ）的股权激励纠纷