《并购中的税务筹划》

企业并购中的税务筹划

------如何进行战略投资获得十倍回报

主讲人：石磊



【课程收益】

➢ 掌握并购的3大并购方式、3大支付方式以及并购交易结构

➢ 掌握并购税负与并购交易结构的关系

➢

掌握债转股、股权转让、资产转让、合并、分立过程中的增值税、土地增值税、企业

所得税和契税的筹划

➢ 掌握利用多种并购方式进行“零税负”重组方案设计与方案实施

➢ 运用实操案例分析和讨论来加深学员对课程的理解



【课程宗旨】

掌握科学成熟的并购投资方法，在快速发展的道路上“取势”、“明道”、“优术”。

【课程时间】6-12小时

【课程目标】让学员系统了解企业并购全过程，初步掌握估值工具、融资逻辑和思路，

帮助企业在战略并购过程中防范风险提高投资管理水平。



【课程目标】公司股东、董事长、总裁/总经理、董事会秘书、首席财务官/财务总监、

审计总监、财务经理、审计人员、财务人员、审计人员、会计师、律师、资产评估师、

投行人员等



【课程大纲】

一、企业投资并购（CVC）成为一种崭新的投资并购形式？

【案例导入】经典案例

■ 什么是并购

■ 为什么要并购

■ 并购的三种方式

■ 并购的三种支付方式

■ 什么是并购交易结构

■ 8种典型的并购交易结构

■ 并购交易结构与税收的关系

■ 交易结构的选择





案例：找钢网；吉利并购扩张&曹操专车；



二、并购重组涉税政策框架体系

■ 增值税涉税政策

■ 土地增值税涉税政策

■ 企业所得税涉税政策

■ 契税涉税政策

【案例分析】





三、债转股过程中的税收筹划

■ 增值税

■ 土地增值税优惠·

■ 企业所得税

■ 契税



四、股权转让过程中的税收筹划

■ 增值税

■ 土地增值税

■ 企业所得税

■ 契税



五、资产转让过程中的税收筹划

■ 增值税

■ 土地增值税

■ 企业所得税

■ 契税

【案例分析】



六、利用多种方式进行“零税负”重组

■ “零税负”的概念

■ “零税负”重组方案设计三步法

■ “零税负”重组方案实施流程

■ “零税负”重组方案实施过程应关注的主要问题

■ 【案例分析】湖南××医药集团的“零税负”重组

■ 【案例分析】湖北××钢铁企业的“零税负”重组

■ 【案例分析】湖北××服饰企业的“零税负”重组

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七、课程回顾与学员反馈