企业内部控制及风险管理

  内部控制概述

 风险管理与内部控制的内在逻辑

 利益相关者与公司目标及公司治理

 内部控制理论演变过程

 内部牵制时期

 内部控制时期

 内部控制5要素整体框架

 萨班斯法案及其借鉴作用

  内部控制方法和原则介绍

 内部控制方法

 组织规划

 职务分离

 授权控制

 会计控制

 预算控制

 内部控制设计原则

 全面性原则

 重要性原则

 制衡性原则

 适应性原则

 成本效益原则

  《企业内部控制基本规范》解读

 内部环境

 内部环境的定义

 设立科学的法人治理机构

 设置合理的内部机构

 设计企业目标及责权体系

 培养企业文化

 制定人力资源政策

 设计内部审计机制

 完善企业法制环境

 案例分析

 风险评估

 风险评估定义

 什么是风险承受度

 风险评估该如何进行

 企业应设立哪些目标

 企业内部风险和外部风险考察

 企业风险识别的方法

 如何确定和处理重大风险

 一般风险的应对策略

 开展持续的风险评估活动

 案例分析

 控制活动

 控制措施的方式

 不相容职务的分离控制

 授权审批控制

 会计系统

 财产保护

 预算控制

 运营分析控制

 绩效考评控制

 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

 案例分析

 信息与沟通

 内部控制下的企业信息要求

 收集识别相关管理信息

 企业内部信息与外部信息分类

 建立有效的内外部沟通流程

 建立举报投诉制度和举报人保护制度

 案例分析

 监督检查

 内控监督检查方式

 监督检查机构如何行使权力

 内控缺陷报告

 改进内控缺陷

 评估企业内部控制

 企业内控自我评估报告

 案例分析

  最新《企业内部控制配套指引》解读

 最新企业内部控制应用指引解读

 最新企业内部控制评价指引解读

 最新企业内部控制审计指引解读

  企业内部控制实务操作

 内部控制的3层责任体系

 内部控制的整体框架

 内部控制设计操作

 货币资金内控设计

 销售及收款环节内控设计

 采购及付款内控设计

 存货内控设计

 成本费用内控设计

 担保与融资内控设计

 投资与并购内控设计

 工程项目内控设计

 固定资产与无形资产内控设计

 子公司管理及关联交易内控设计

 合同管理内控设计

 业务外包内控设计

 信息系统内控设计

 财务报告与信息披露内控设计

 财务风险预警系统

 内控文档记录要素

 内控系统有效性评价与控制测试

 内控有效性评价报告编写

 实务操作：复杂实务简单化

 跨国公司萨班斯法案财务内控文件样本示范

 跨国公司萨班斯法案财务内控评判标准

 跨国公司萨班斯法案财务内控主要控制点选择

 跨国公司萨班斯法案财务内控内部控制授权矩阵文档制作样本

 跨国公司萨班斯法案财务内控形成性文件样本

 跨国公司萨班斯法案财务内控有效性评价报告演示