企业全面预算管理沙盘模拟

全面预算管理沙盘模拟课程







• 主讲老师：刘宝林

• 培训对象：财务经理及业务部门管理者

• 培训规模：20—60人

• 授课时间：2-3天（12-18小时）

• 教学特点：学员模拟操作+软件运营+动态数据分析+讲师分析点评

认识沙盘：



沙盘模拟培训是一种具有极强实战色彩的管理培训课程。是西方知名商学院借鉴军事

演习，开发出的高端培训模式。军事演习是通过红、蓝两军在战略、战术上的不断对

抗与较量，达到检验和提高指挥员作战能力的目的。而企业沙盘模拟培训则是由参加

学习的企业中、高层经理组成几个相互竞争的模拟公司，围绕与培训主题相关的经营

活动，完成演练与学习，达到共同提高的学习目的。



课程背景



预算管理是企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全

面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分

析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程

度地实现战略目标。

预算是企业资源配置的重要工具，是一个优化和完善战略执行，提升综合管理最平常

又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出，提升企业

利润。管理者理解、掌握全面预算，并利用全面预算这一工具，让企业用有限的资源，

创造更大的效益，是本课程目标所在。

本课程打破传统理论加案例分析的培训方式，以沙盘模拟的形式让学员亲身体验企业

全面预算管理的全流程，使学员在体验中真正理解企业运营的本质，掌握全面预算管理

的方法，树立部门间的合作意识，提升全局性的思维能力。

沙盘盘面 （筹码，现金池、代金币、生产线、原料币、销售订单等）



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沙盘模拟运营流程



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企业沙盘模拟（高度仿真）学习特点



一：学员是主角，老师是教练



学员角色拌演:



CEO、市场总监、销售总监.生产总监.采购总监.财务总监.人资总监.商业间谍







二：学员模拟经营企业，感知企业经营的盈与亏，掌握企业经营管理的规律，逻辑。就

象飞行员先在飞行模拟器上，模拟驾使飞机，具备了驾机能力，才可真正驾机，否则代

价惨重。







三：

物理沙盘模型与沙盘教学分析软件二合一的高端课程。上课老师自带6台小电脑给学员，

组局域网，网络运行，教师端软件文件夹共享，学员各自在电脑上操作自己的软件。学

员端和教师端信息通过软件传输，及其便捷，解决模拟运营过程中大量的数据统计出错

问题。教师端软件并抓取学员端软件各项经营数据，行成图表，教师进行数据分析，让

学员参透数据背后的经营逻辑，让学员知其然更知其所以然



学员端软件系统



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教师端软件系统



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企业沙盘理论体系



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本课程收益



☆  理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。



☆

了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。





☆ 增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。



☆  确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。









前言：模拟公司的背景与沙盘规则介绍







模拟公司成立、团建、角色扮演、制定发展目标



6家相互竞争的同业模拟公司



6家相互竞争的公司起始资产都是1个亿，其中净资产5800万，负责4200万。（流动资产

5800万，固定资产4200万。流动资产中有现金2000万）



各同业竞争公司、进行行业预测、市场分析，产品分析，价格分析，竞争分析，市场开

拓，产品研发，生产建设，投资分析、财务预算，融资贷款，营销管理、广告支出，定

单获取，产品生产、原料采购，产品交付，获取利润及现金流。支付管理费、人工费等

等（是人、财、物，产、供、销一体化的协同；是计划、预算与执行的实施。）







6家同业竞争公司，模拟经营4-

6个财年，争夺增量与存量市场。每年盘点公司营业收入，及公司盈亏。分析盈亏背后的

经营逻辑。









课程大纲和内容:



1. 如何认知预算和预算管理？

← 预算是规划 “ 防火” OR “ 救火” ？

← 预算过程控制OR结果控制？

← 预算是财务部的事，拍拍脑袋即可

← 计划赶不上变化，预算没有实际价值

← 预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳

← 预算就是讨价还价，是与管理层、股东间对今年工作的一种约定







1. 预算认识的误区分析。

2. 从传统计划管理向全面预算管理过渡

二、什么是预算及预算管理？



（1）什么是预算及预算管理



预算起点是预测；预算是表现资源量；预算结果是均衡；预算必须有成熟规范的体系





（2）全面预算管理的特点



三、全面预算管理的作用



四、全面预算管理的组织和实施



【沙盘实战】

← 编制销售、生产、采购预算

编制预算资产负债表、利润表、现金流量表



预算管理运行体系





预算目标的分解





五、全面预算的编制



1.预算编制方法：



（一）固定预算与弹性预算



（二）增量预算与零基预算



（三）定期预算与滚动预算



2.编制销售预算



3.编制成本费用预算



销售及管理费用预算的编制



4.编制现金预算



六、全面预算的执行与控制



1. 预算执行控制责任体系



2. 预算执行控制重点



3. 预算执行控制方法



4.预算项目的具体控制



5. 预算追加—例外原则



6.预算调整—目标调整



（1）预算调整—资源配置调整



（2）预算调整—流程调整



7. 预算分析



（1）责任体系



（2）分析内容



（3）分析形式



（4）分析会议



（5）分析方法



七、全面预算的考核



1.传统的预算考核偏重于财务指标



2.预算考核—平衡计分卡



3.预算考核组织



4.预算考核方法



5.预算考核程序[pic]