《税务筹划：理论、实务与案例》（金融化视角）（2天）

税务筹划：理论、实务与案例（金融化视角）

23812548260【课程对象】

1、企业董事长、总经理、财务副总裁、副总经理、董事会秘书、董事、监事、独立董事、总会计师、财务总监、投资总监、总会计师、企业法务总监、上市办公室主任等中高层决策者；

2、各类企业主办会计、会计主管、财务经理；

3、银行、证券、期货、保险、基金、 投行等金融机构的决策者及高级管理者；

4、会计师事务所、律师事务所等金融投资中介服务机构的董事长、总裁等决策者；

5、其他有志于从事风险投资与资本运营管理工作的各界人士。

【课程收益】

1、快速深度解析2020国家财税最新政策，构建灵活多样的税收筹划平台，掌握新税法和新会计准则下的企业涉税业务，增值税最新税收政策分析及筹划策略

从各大税种入手，全面掌握税筹中的关键点，助力企业降低税务成本， 结合案例全面理解与掌握所得税、增值税及个税等筹划方法与技巧

站在企业战略与资本顶层设计的角度进行企业整体税务筹划，规避税务管理中的风险。 掌握资本运作视角税务筹划战略，掌握资本运作结构下的税务考量与风险分析方法；

建立起清晰的筹划思路，把握企业在并购、重组与清算业务活动中的税务成本分析，全面掌握掌握跨境股权交易的特殊税务问题在实践中的运用

【课程特点】

1、案例与实操训练、咨询式培训相结合，实用性与实效性明显

2、应用性强，落地快，可直接用于企业实际

3、内容通俗易懂，课程注重实效，低调务实

【课程模块】

一、宏观经济形势与资本市场分析、企业金融化

1、新冠肺炎疫情对经济影响、2020中央经济工作会议与国际国内经济形势2、中国资本市场40年、国内IPO市场与资本市场的现状、改革方向与趋势

3、IPO最新趋势：IPO和再融资、流动性调整、动态市盈率、新经济等

4、2019资本市场分析、2020年再融资新规、创业板改革与新三板转板等政策解读

5、国内产业资本政策、并购环境与经济热点分析、五维产融结合、税务战略分析

6、产业生态化的经营、数字化，智能化经营与头部企业、集团税务战略战略

7、企业金融化：资本经营对传统管理体系的挑战及管理协同

二、纳税筹划实务（一）： 税务管理与纳税筹划

1、税务管理概念与基础：税务管理理念、职能和作用、税务管理的定位

2、纳税政策与纳税程序：纳税筹划的基本原则与方法、内容、程序管理

3、纳税成本与纳税风险：方法、纳税风险管理体系、纳税风险内部控制制度设计

4、管理会计视野的纳税成本专项管理方法----纳税筹划内容途径与三大策略

5、纳税争论与纳税信用：问题、方法，纳税信用与企业价值再造

6、税收筹划背景与政策分析：2010-2020主要税收政策分析、税务筹划影响策略分析

三、纳税筹划实务（二）：税务战略与风险管理

1、中国税制改革与企业发展战略、国际财务战略与国际税收筹划

2、2020税制改革趋势与新一轮财税改革的进展

3、纳税有“道”：税收筹划空间与纳税筹划方法、隐形税收与税收套利

4、我国涉税违法的特征与纳税风险防范

5、防控风险的税务管理体系的建立与运用

6、避税与反避税、资本交易税务稽查应对

7、税务筹划操作十大实务策略

8、纳税风险防范及税务稽查经典案例分析

四、纳税筹划实务（三）：专项纳税筹划

1、增值税主要筹划方法与策略

2、企业所得税主要筹划方法与筹划案例分析

3、其他税种筹划策略

4、税收筹划综合案例分析：

①调整业务结构税收筹划

②抵债资产税收筹划

③职工福利税收筹划

④其他业务及管理费税收筹划

⑤捐赠支出税收筹划

⑥分支机构税收筹划

⑦其他业务筹划分析

⑧税收筹划综合策略一案例综合分析：1-10

⑷税收筹划战略与问题思考

5、当前税收筹划争议主要热点疑难问题处理

6、个人所得税操作与筹划案例分析

7、土地增值税、房产税主要筹划方法

8、综合小税种主要筹划方法

9、集团企业纳税筹划综合实操方法

10、金融工具在纳税筹划中的运用、国际避税筹划方法和手段

11、纳税筹划与税务管控体系设计：

⑴从税务角度看商业模式的优化与创新

⑵年度税务规划与纳税预算

⑶企业税务风险评估及规划安排

⑷避税账务三十大问题分析

⑸税务管理制度设计、税务关系与平台管理

⑹税收筹划的平台及技术手段

⑺纳税管理与风险控制咨询实操案例

五、IPO税务战略与税务审核

1、IPO税务战略：资本价值与节税平衡

2、IPO上市税务清单与上市审核税务重点

3、最新IPO所涉及到的税务法规及其对IPO的影响

4、IPO中所需关注的税务问题

5、历史遗留的税务问题

6、企业重组中的税务问题

7、转让定价中的税务问题

8、重大税收依赖问题

六、IPO上市前的税务处理与税务筹划1、了解上市地的税收法律环境及其潜在风险

2、股改前公司重组并购涉及的主要税务问题

3、有关企业重组的税务规定：应税重组与免税重组

4、交易支付对价的税收考量

5、股权交易与资产交易

6、债务重组准确划分境内外所得

7、股权交易涉及的主要税务问题

8、股权出资或以股权参与定向增发涉及的税务问题

9、企业吸收合并涉及的主要税务问题

10、企业分立涉及的主要税务问题

11、搭建合理的上市架构

12、选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排

13、建立有效的税务内控体系

14、进行税务健康检查

15、改善税务部门管理中的不足之处

16、搭建合适自己企业的税务内控体系

17、掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题 

七、IPO上市中的税务处理与筹划

1、IPO交易成本的维护及其税务处理方式

2、IPO上市架构所涉及的税务问题与影响

3、建立一支高效的税务团队

4、如何降低上市的税务成本和风险 

5、IPO上市后的税务处理与筹划

6、运筹帷幄—资本市场税收综合筹划与安排

八、投资设立公司的税务考量

1、不同出资方式带来的税务后果——现金&实物

2、公司形式的选择

3、实收资本与借款的税收考量

4、对未来在资本市场发展的考量

九、个人股权转让的税务考量

1、个人转让股权是否应该交税？交什么税？

2、上市公司与非上市公司股权转让的区别

3、原始股、限制性股权转让与“炒股”的不同

4、如何减少股权转让的税收成本？

十、VIE结构下的特殊税务问题

1、什么是VIE结构？VIE结构产生的原因

2、VIE结构安排下的特殊税务问题

3、跨境股权交易的特殊税务问题

⑴跨境股权交易的特殊税务规定

⑵非居民转让股权的特殊税务问题

⑶非居民间接转让股权征税问题

4、合伙、信托与资管产品税务问题

十一、 减资、回购、划转、减持的税收风控

1、减资的税收筹划与风控

2、回购的税收筹划与风控

3、资产或股权划转的税收筹划与风控

4、股份减持的税收筹划与风控

5、相关增值税与所得税纳税筹划

十二、并购重组、基金税务筹划实务操作

1、选择并购对象进行税收筹划二类案例分析

①医药流通业不同并购方式纳税差异与筹划

②选择盈利差异作为并购筹划

2、选择并购支付方式进行税收筹划案例分析

①并购基金纳税筹划

②并购基金溢价回购不同方式的纳税筹划

3、并购前的税收筹划

①横向并购筹划

②纵向并购筹划

③混合并购筹划

4、并购过程中的税收筹划

①现金购买资产、现金购买股票

②现金并购、定向增发并购

③混合并购筹划

5、并购过程中的税收筹划

①盈亏互抵

②税率差异

③税收优惠

④所得税预提

⑤利润汇回筹划

⑹利用组织机构形式进行税收筹划案例分析

⑺对并购过程中的融资方式进行税收筹划案例分析

⑻并购、重组中的税务处理与税务规划实战案例分析：1-3

十三、资本运作税务筹划：实务案例1-5分析