《并购基金纳税筹划》（2天）

《2021并购基金纳税筹划》课程大纲

【课程对象】

1、企业董事长、总裁、总经理、财务总监、投融资负责人等中高层管理者；

2、金融机构（银行、证券、保险、期货、投资公司等）高级从业人员；3、其他有志于从事风险投资与私募股权投资工作的各界人士。

【课程目标】

了解私募股权基金、并购基金、引导基金与产业基金运营模式；

掌握私募股权基金的操作程序与投资管理及税务风险控制技巧；

掌握并购过程中的各类纳税筹划方法。

【课程大纲】

【1】私募股权基金与并购基金： 1、私募股权基金市场发展现状

2、私募股权基金概念与分类

3、私募股权投资基金的组织形式

4、私募股权基金运作流程与风险防范

5、并购基金运作模式与投资策略

6、并购基金基金特征与盈利模式

7、产业投资、引导基金、产业基金与私募基金

8、银行参与政府引导产业基金和并购基金配置模式

9、企业资本战略与并购策略

【2】并购重组基本税务筹划：

1、并购前的税收筹划

⑴横向并购筹划

⑵纵向并购筹划

⑶混合并购筹划

2、并购过程中的税收筹划

⑴现金购买资产、现金购买股票

⑵现金并购、定向增发并购

⑶混合并购筹划

3、并购过程中的税收筹划

⑴盈亏互抵

⑵税率差异

⑶税收优惠

①所得税预提

②利润汇回筹划

【3】基金并购税务筹划实务操作：

1、选择并购对象进行税收筹划二类案例分析

⑴医药流通业不同并购方式纳税差异与筹划

⑵选择盈利差异作为并购筹划

2、选择并购支付方式进行税收筹划案例分析

⑴银行并购基金放款纳税筹划

⑵并购基金溢价回购不同方式的纳税筹划

⑶其他税务筹划

3、利用组织机构形式进行税收筹划案例分析

4、对并购过程中的融资方式进行税收筹划案例分析

⑴权益融资各类筹划

⑵债务融资各类筹划

⑶其他税务筹划

【4】基金并购投融资特别税务筹划：

1、银行的角度的并购基金、产业基金、资产证券化等业务的“明股实债”筹划

2、银行资金认购并购基金的交易结构

3、并购基金、私募基金特别业务税收筹划案例分析

4、外部兼并收购环节税务管理与筹划案例解析