企业内控风险流程

企业内部控制及流程

安国伟

【课程背景】

内部控制制度是现代企事业单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制，

贯穿于企业经营活动的各个方面。企业为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的

安全和完整，防止、发现以及纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整就需

要制定和实施相应的政策与程序。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；

保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。一个企业的内部控制是指企业内

部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。



【课程收益】

保证企业合法、合规、安全、持续的经营，既定方针能够有效的贯彻执行；保护企业财

产的安全完整，提高资产运行的经济效益；提高企业经营信息数据的正确性和可靠性，

为经营决策及资本运作提供基础。



【课程时长】6小时



【课程大纲】

1、内部控制概念介绍

➢ 内部控制失效案例介绍

➢ 内部控制对企业作用和意义

➢ 内部控制的概念

内部控制总体框架

➢ 内部控制五要素介绍

➢ 内部控制基本规范及责任体系

➢ 企业风险识别与管理措施

内部控制流程设计和运用

➢ 企业内部控制的主要方法

➢ 企业内部控制规范指引

4、企业日常具体业务内部控制节点

➢ 销售管理与采购管理内控流程

➢ 资产管理与合同管理内控流程

➢ 资金管理与组织体系内控流程

➢ 研究开发与业务外包内控流程

➢ 财务报告与全面预算内控流程

➢ 融资担保与内部信息内控流程

➢ 企业信息系统控制流程

➢ 企业其他活动内控流程