全面预算管理

全面预算管理

主讲：任思有

【课程背景】

当前民企管理中的瓶颈一半陷落在财务管理上，企业做大做强的前提即是财务体系的规范

化。然而，AB 账、成本高企、利润降低、内控混乱、偷逃税、股权设计无规划……不仅制约着

企业向更高层次的迈进，也为企业和老板带了很大的财税风险，轻则行政罚款，重则牢狱之灾。

互联网+的兴起，金税三期的上线，网络爬虫、纳税实名制、税务公安联合执法、税银联

网等纳税环境的突变，让民企的财务管理不再犹抱琵琶半遮面，而是赤裸裸地呈现在稽查的案

头。此时，若是老板没有财务思维，没有财务规范的意识，民企的经营就会埋下危险的种子。

【课程收益】

本课程旨在教会老板用财务管控业务，用"报表"去运筹"决策";

【课程对象】企业负责人，财务负责人

【课程时长】1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

PART 1预算定位

1、预算思维

预算让资源分配更高效

预算让企业更能赚钱，也能分钱

预算是客户价值在企业内的投射

预算以终为始，帮企业算赢

案例∶海尔全面预算文化∶从"事后算账"转型为"事前算赢"。

2、预算落地前需解决的经营困惑

为什么各个部门都觉得目标定高了，资源分配少了?

为什么存货不是积压就是供应不上?

为什么收入增长不多，成本费用开支却居高不下?

为什么资金流总是短缺?

为什么财务与业务经常争吵不休?

为什么员工流失率这么高?

为什么业务人员的动力和激情调动不起来?

为什么建立了内控制度，还是不知道怎么控制?

3、预算与战略管理的关系

如何制定发展规划?

如何提高预算目标值的准确性?

如何让战略平稳着落?

4、预算与财务核算的关系

钱流到哪里，预算就管到哪里

核算为预算提供数据支撑

预算提升财务数据的指导价值

预算提升精细化管理水平

预算是业财融合的基础

PART 2预算要素

1、什么是预算目标?

目标定位

什么是战略目标?

什么是经营计划?

什么是管理报表?

重新认识管理报表科目?

2、管理报表如何编制管理报表如何编制?

如何利用管理报表做经营分析?

PART 3 预算编制

1、预算编制的准备

由谁来做?

编制的流程是什么?

什么项目适合做零基预算?

什么项目适合做增量预算?

什么项目适合做弹性预算?

2、预算编制的方法

什么企业适合做滚动预算?

什么企业适合做定期预算?

预算编制的逻辑是?

如何做盈利预测?

企业预算的流程

战略目标如何确定?

预算目标如何确定?

如何做业务预算?

预算报表的编制如何做财务预算?

PART 4预算管控

1、预算如何落地?

2、如何进行预算分析?

预算考核与审计

如何进行预算控制?

预算的信息化管控

PART5绩效考核

1、如何建立责任中心如何建立责任中心?

2、如何进行阿米巴

如何建立阿米巴核算体系?

如何进行引入市场定价机制?

3、绩效考核的方法

360度考核MBO目标管理

金财的经营哲学金财的组织建设

4、金财的绩效考核方法

金财的绩效指标金财的考核办法