企业内控系统建设

企业内控系统建设

主讲：任思有

【课程大纲】

一、内控基本原理要点∶

舞弊模型三要素

2.内部控制五要素

3.建立内控体系的原则

案例∶

1.沃尔玛的内部控制分析

2.宝万之争——说到底是治理结构的问题

3.华为员工商业行为准则——避免利益冲突

4.为防止恶意收购，如何进行反并购? （上下篇）

工具∶

《公司内部审批权限一表》

2.《不相容职责分离表》

3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》

二、资金内控体系要点∶

民企资金管理现状分析

资金管理典型漏洞

3.资金内控管理方案

案例：

1."家贼难防"，侄儿管钱，挪用公司资金澳门赌博600万!

2.关键岗位千年不换，上市公司会计利用票据挪用公款5000万!

3.某电气公司，违规担保和关联方占用资金，总额约22亿!

工具∶

《借款单》《公司现金收款收据》

2.《不相容职责分离表》

3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》

三、资产内控体系要点∶

存货内控管理方案

固定资产内控管理方案

3.无形资产内控管理方案

案例∶

1.某4S店售后板块重大舞弊案例分析，配件业务风险如何管控?

2.康美药业存货疑点重重，獐子岛扇贝6年4次跑路

工具：

《固定资产验收单》《固定资产采购申请单》

《固定资产管理制度》《固定资产调拨单》

3.《仓库管理制度》《入库单（三种）》《出库单（三种）》

4.《软件开发与维护制度》《无形资产管理制度》

四、运营内控体系要点∶

销售循环内控管理方案

采购循环内控管理方案

3.成本费用内控管理方案

案例∶

1.辛苦做业务，却是为他人做嫁衣——中山某电器批发企业销售人员舞弊

2.勤恳开公司，客户全在销售手里——客户主数据管理失控案例

3.合同没签好，赔了夫人又折兵——签订合同未进行整体风险评估的案例

工具∶

《供应商评价表》《生产企业供应商评价表》

《合同管理办法》《合同盖章审批单》

《应收账款管理办法》

五、项目内控体系要点∶

研发项目内控管理方案

投资项目内控管理方案

3.工程项目内控管理方案

案例∶

金箔厂技术员盗窃公司技术配方（研究与开发）

"鸡窝牌汽车"—吉利收购沃尔沃

没落的贵族-摩托罗拉铱星计划...

工具∶

1.《拟IPO项目财务尽职调查报告通用模板（附提示建议）》

2.《项目尽职调查重点及工具（附调查问卷各类表格）》

3.《投融资预算表》《企业内部控制流程手册》

六、系统控制体系要点∶

治理系统内控管理方案

授权系统内控管理方案

3.信息系统内控管理方案

案例∶

1.土豆网上市的"离婚劫"-治理结构

2.冒用身份应聘财务总监，盗用现金1900余万!

3.网易一卡通虚拟游戏点卡被盗15.5万张