年度经营计划制定与全面预算管理【2天】

年度经营计划制定与全面预算管理课程大纲

【授课老师】周洪超老师

【课程背景】

年度经营计划的本质就是要贯穿“战略与执行”，将重点工作任务，以一以贯之的方式

进行有序排列组合，它是企业经营能力的综合反映。

中国企业的普遍困惑，没有企业会否认年度计划的重要性，然而做计划费时又费力，

太粗没有指导意义，太细无法应对实际；如此重要的事项，往往成为大家“嘴巴重视、心

理抵触”的工作！

——为什么制订年度经营计划缺乏依据？

——为什么年度经营计划整体思路不清？

——为什么年度经营计划不能有效分解，团队达成共识太困难，目标老板与高管博弈？

——为什么年度经营计划经却因为组织责任承担不力，方案定性定量两张皮？

——为什么有了年经营计划可实际运营管理依然混乱，效率低下？

为什么年度经营计划和实际执行中形成二张皮，总是执行计划赶不上变化？

——为什么年终奖像“定时炸弹”一样这么难分配发放？

——如何将年度经营计划目标与中高层的绩效管理业绩挂钩？

——如何依照年度经营计划的完成情况，有效公平且平衡分配年终奖金？

团队对持续调整更高目标缺乏热情，各部门业绩不想多担、经费不愿少拿，团队协作

从源头上缺乏系统与整体设计，企业有限的资源无法发挥出最大效果。

【为什么年度经营计划与全面预算很重要？】

▲

制定一份好的年度计划是综合能力的体现，它贯穿了战略、战术、战斗的全过程，让企

业赢在起点；从战略规划-策略创新-战术解吗-组织承接-经营赋权-量化资源-

精准预算-绩效管理-有效激励过程。

▲战略决定组织，组织能力决定年度经营计划目标的达成能力；

▲一张表算到底，一张施工图干到底——用15个月的时间完成本年度12个月的经营目标



▲利用年度战略地图进行“纸上谈兵”规划沙盘推演；

▲年度经营计划是企业在本年度内日常运营的核心和指南针；

▲年度经营计划以目标为导向有效企业运营效率，改进运营流程；

▲ 年度经营计划是企业及各部门对企业进行日常监管和分析的依据

▲ 年度经营计划是对企业进行年度业绩考评的依据，年终奖金分配的依据；

▲ 计划能力=经营能力，计划能力越强，把握外部经营环境能力越强；

▲ 年度计划是企业经营的起点，是促进整体业绩最大化的开端，起点决定终点；

▲

年度计划是培养经营人才的开端，制定计划的过程，本身就是选拔、培养经营人才的过

程；

▲

通过年度经营计划制定的互动过程，贯彻企业经营理念，达成对经营环境和现状问题的

统一认知，统一目标与行动方针，实现上下同欲，竞而全员参与经营目标的达成。

▲

源于智立行咨询十年年度经营计划咨询实战的经验积累，打通背后的思考逻辑和连环工

具系统

▲

让企业内部的战略家和执行者，在日常活动中实现紧密合作，避开执行陷阱，赢在起点

。

▲

制定一份年度经营计划的过程，也是系统解决企业问题的最佳过程。其目的是“要将看不

见的传上来经营意志，通过战略、战术、战斗的活动落实到各部门、员工的每一天行动

中去”。



年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的，是战略规划的行动实施，是对企业战

略规划中第一年目标的分解落实，它需要公司核心的中高层人员共同参与，按照自上而

下，从外至内等多种方式完成的一项重要工作。 有效的年度计划，对上需要承接公司中

长期的战略发展目标，对下需要引领每个部门全年需要开展的重点工作，对外需要准确

分析营销中的种种问题并拿出对应的策略，对内需要关注组织管理中的“短板”并确定提

升改进的方向；

年度经营计划是企业在本年度内的运营指南，年度经营计划是企业及各部门对企业进

行日常监管和分析的依据，年度经营计划是对企业进行年度业绩考评的依据；

如何解决年度经营计划与执行二张皮脱节的问题，重点在年度经营计划的战略规划为

依据，年度经营计划的制定、年度经营目标分解、过程管控、经营计划调整与风险防范

、资源预算推进、组织平台搭建、流程优化和绩效激励等体系方面，形成从战略发展理

念、经营管理理念、管理机制等基础支撑体系有效执行。

【培训对象】



企业董事长、总经理、高层领导、各部门负责人、财务负责人



【课程时间】2天

【授课方式】

问题分析+理论讲解+案例分析+互动思考+小组讨论+模拟演练+现场提问答疑

【培训收益】

1. 充分认识年度经营计划制定的价值和深远意义；

2. 熟悉年度经营计划管理的理论思想、分析和8种方法；

3. 掌握年度经营计划制定的方法

4. 掌握年度经营目标分解方法；

5. 提升年度经营计划与管控能力；







年度经营计划制定与全面预算管理课程大纲





第一节 年度经营计划从战略开始——让梦想照进现实





研讨：战略规划、年度经营计划、绩效管理和预算管理之间的关系？





看5年想3年踏踏实实做1年



1) 战略引导，紧盯目标

2) 嘴巴重视、心理抵触——没有战略思维的表现

3) 战略规划管理系统8大问题——没有战略共识

4) 企业家如何才能预见未来？

5) 案例分享：二家企业的战略发展规划

6) 国家战略规划管理



认清行业发展方向，做正确的事



1) 解决之道——发展规划激励

2) 激励之道——共创美好未来、开创事业发展平台

3) 激励策略——长期激励、中期激励、短期激励



让梦想照进现实——年度经营计划从战略开始



1) 战略的制定必须要解决以下三个基本问题

2) 基于企业战略发展的一般性8大思考

3) 企业家必须学会 “从后往前看”

4) 战略分析与战略制定流程

5) 战略规划管理思维模型图

6) 明确与宣导公司战略计划步骤与方法

现场研讨：研讨并确定公司的战略规划目标与保障措施

7) 确定梦想——认清环境——确认计划

8) 战略思维5看



企业顶层运营管理落地系统



1) 顶层设计缺失下的经营管理困惑

2) 以年度目标实现为运营核心的管控激励体系

3) 战略发展规划是管全局、管根本、管方向、管长远的行动指引

4) “十四五”战略规划实战咨询案例分享

5) 战略规划KPI作战地图



第二节 年度经营目标有效制定——系统定性定量





年度经营计划体系模型



1) 为什么年度经营计划难以执行？

2) 山重水复——真的是“计划赶不上变化”吗？

3) 年度经营计划的核心内容

4) 年度经营计划是企业日常运营的核心

5) 年度经营计划管理体系模型

6) 年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年

7) 告别“瞎忙”的日子——年度经营计划

8) 案例分享:XX集团公司2024年度经营目标分解



柳暗花明——年度经营计划管理五大新思维



1) 用15个月的时间完成12个月的经营计划

2) 年度计划一定要量化和分解

3) 知己知彼，百战不殆

4) 利用战略地图进行“纸上谈兵”

实操练习作业2：制定您公司的2024年度经营计划

5) 战略运营系统



第三节 年度经营目标有效分解——分层分级分类





先有目标才有管理





年度经营目标分解——打造企业运营驾驶舱和体验表



1) 以目标为导向，确保员工“力出一孔”、“利出一孔“。

2) 年度经营目标管理现状

3) 目标来自哪里？

4) 目标的层次体系划分——上下对齐 左右拉通

5) 目标制定的方法——突破法与基础目标8大方法

6) 年度经营计划目标分解常见6大问题点

7) 年度目标制订与分解流程

8) 从年度经营计划目标分解四大审核

9) 年度经营计划分解工具：鱼骨法、价值树法、战略地图

10) 一张表干到底——年度经营计划目标分解



实操练习作业3：年度经营目标分解





第四节 财务全面预算管理——紧盯经营成果





财务体系模型



1) 从核算到经营成果

2) 非财务人员的财务管理

3) 财务KPI体系模型



财务全面预算管理



1) 利润预算管理与目标分解

2) 资金预算管理与目标分解

3) 资产预算管理与目标分解

4) 收入预算管理与目标分解

5) 成本预算管理与目标分解

1. 主营产品成本

2. 管理成本

3. 营销费用成本

4. 财务成本



财务经营分析





四、案例分享：财务全面预算管理





实操练习点评：各部门、各业务开展财务全面预算练习





第五节 年度经营计划执行激励——绩效管理





目标自上而下分解，绩效自下而上达成



1) 以奋斗者为本，鼓励冲锋

2) 绩效要拉开差距

3) 组织压力与个人驱动失衡

实操练习：对本公司的绩效管理进行诊断

4) 绩效管理的主要问题点

5) 机制的水分、激励失效

6) 湖北某公司绩效管理初步诊断

7) 绩效管理就是利润管理

8) 绩效管理体系十大思考问题点



战略性绩效管理激励系统实操



1) 绩效管理体系——1核2元5维

2) 绩效管理操作系统

3) KPI——基于职责，体现战略

4) 绩效考核主体

5) 考核方式

6) 考核指标设计

7) 分级分类分层实施考核

8) 建立KPI绩效指标库

9) 案例分享：二家企业KPI绩效指标库建设

实操练习作业6：KPI指标库建设

10) 考核指标目标权重的加分与减分项

11) 考核等级系数应用从正面激励设计

12) 绩效检查

13) 绩效通报



绩效结果应用



1) 目标聚焦——确保员工“力出一孔”、“利出一孔“。

2) 绩效工资

3) 工资调整

4) 激励奖金

5) 评优评先

6) 人才培养

7) 岗位晋升

8) 任期管理



某公司人力资源管理咨询案例分享





第六节 年度经营目标有效执行——月度滚动执行





年度经营计划过程管控



1) 编制年度经营计划3种方式

2) 年度经营计划会议管理

3) 年度经营计划挂图作战的5种方法

4) 对于业务计划的执行效果将按月进行监控

5) 进度监控的表单管理和会议工具进度监控的表单管理和会议工具



年度经营分析



1) 年度绩效分析

2) 年度经营预算管理与经营分析

3) 年度经营计划重点项目分析

4) 年度经营对标分析

5) 年度经营财务分析

6) 年度经营重点领域分析

7) 年度经营重点保障举措纠偏分析



年度经营计划调整的三大原则



1) 每个季度末对年度计划进行回顾和调整

2) 月度滚动计划的调整幅度





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