企业上市前重组收购及财务准备

并购重组，是大部分企业上市的必由之路。分为企业内部的重组和对外部企业的并购。财务问题，占IPO被否原因的35%以上。并购重组时多点联动推进的过程，成功与否取决于企业的短板。上市及企业运营又何尝不是如此。本课程以财务为主线，讲述了财务对上市的影响，企业重组及并购，上市前的财务重整及税务问题等上市关键性难点问题。以翔实的实操案例，贯穿了战略制定实施、企业运营、财务、法律、金融、人力资源（股权激励）等要点。让学员在互动过程中掌握重组关键节点和灵活运用的思维方式。

课程特点

全面规划，注重实施：本课程教会学员对自己的企业和所处的行业情况作出判断，自己的企业在筹备上市的哪个阶段，是否启动股权融资计划。帮助学员掌握提前三至四年进行上市战略及制定时间表，将引进风险投资放在上市的大图景中综合考虑，使股权融资更好地服务于企业的长期发展及上市效果最优化。结合实际咨询案例中的操作问题，强调实施中的要点。

突出重点，把握关键：我们不想把受众打造成财务、法律、金融领域的专家，而是旨在提升拟上市公司高管团队在上市重组关键节点的自主判断能力以更好地协调资源，避免上市过程的失误和陷阱。课程在大量的实践工作经验和扎实的理论研究基础上编纂，总结和原创了大量案例，力求在互动的过程中培养团队的实操能力，同时加深对资本市场和中介机构的认识。达成最优的上市效果。

博弈与多赢：在大量的工作实践中，总结出是否有必要及如何挑选及引进风险投资，价格及交易结构的设计，谈判技巧等；如何挑选及何时引进一券三师，如何整合他们的工作。

经验丰富，原创案例： 基于扎实的理论功底和大量的实务积累，总结了所服务客户的实际案例，有代表性和借鉴意义，与学员讨论分享。

深入浅出，生动实操 ：“最好的培训不是教给人技巧，而是给人带来思维方式的转变”我们的目的不是把学院培养成专业人士，而是让拟上市企业高管能够对企业的现状和位置做出判断，规划上市战略，控制上市及融资的关键节点，利用好其他专业机构的工作，达成最优的上市效果。课程讲授深入浅出，重方法和思维模式，适用于专业人士和非专业人士。通过团队作业和课堂互动巩固所学，内容设计紧凑实操。受到广大学员的好评。

内容梗概：

一、 财务对上市的影响

国内外上市地上市条件比较

如何选择上市地

从上市被否案例看财务审核要点

二、 重组及并购

1、 并购重组，大部分企业上市的必由之路

重组越早越好

重组方案的选择: 整体式改造

                分立式改造

                剥离式改造

                母子式改造、集团式改造

上市重组，法律先行—律师的选择及如何判断和优化重组方案

重组方案的制定及实施： 真实案例，重组风险的规避，股权安排

如何为上市省税—公司重组中的税务问题

2、 并购

并购的动因及类别：如何选择并购对象，并购如何为上市加分

杠杆收购

企业并购中的税务问题

并购的难点及注意事项：并购协同效应的发挥；并购失败的原因

三、 财务会计重整

1、 IPO的11个财务节点：

1）持续盈利能力，2）收入，3）成本费用，4）税务，5）资产质量，6）现金流量，7）重大财务风险，8）会计基础工作，9）独立性与关联交易，10）业绩连续计算，11）内部控制

2、 如何配合公司架构重组进行财务规范（至少提前三年）

1） 财务基础治理工作：

成本、收入核算，记账方法，资金、资产、往来管      理，人员及信息系统。

2） 两套账合一问题

重新确立收入、成本、往来核算方法

内帐与对公帐差异的处理：资金、往来、存货、税务问题

重整的成本：人员不适应、税金

四、综述