《金税四期背景下的企业税收筹划问题及其应对》

金税四期背景下的企业税收筹划问题及其应对

李慈强

华东政法大学经济法学院副教授

法学博士、博士后，独立董事、仲裁员、执业律师

课程收益：

● 让学员了解金税四期的相关知识

● 让学员认识到在金税四期的背景下将会面临的企业税收筹划问题

● 通过案例教学，让学员掌握科学合理的企业税收筹划方式以及风险应对的措施，避免不必要的纠纷

● 通过学习相关应对措施，增强企业守法的意识，实现企业与员工的良性互动，互利共赢

课程特色：

1.理论与实践相结合，主讲人为高校教师，同时兼职律师执业，具有深厚的理论功底与实务经验

2.系统性与操作性兼具，结合企业内部主要部门的运作规律，结合具体实践，提出有效开展商业秘密保护工作，建立企业内部保密体系。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业全部的员工

课程方式：讲解+问答+案例分析+图表

一、金税四期与金税三期的对比

（一）以票控税到以数控税

（二）增加对非税业务的“监控”

（三）建立信息共享系统

（四）严格信息核查系统

（五）建设电子发票服务平台

（六）升级电子税务局

二、金税四期重点监控的内容

（一）金税四期对企业的影响

（二）金税四期重点监控的企业

（三）金税四期重点监控的行为

（四）金税四期重点关注的风控预警指标

（五）各行业的预警税负率

三、金税四期背景下企业税收筹划

（一）纳税主体的选择

（二）设立地区的选择

（三）合同签订环节的税务风险控制与税收筹划节点分析

（四）混合销售与兼营的筹划节点分析、

（五）研发与高新备查资料准备与筹划节点分析

（六）关联企业之间业务往来税收问题及筹划节点分析

（七）企业筹资方式对税负的影响及税收筹划节点分析

四、金税四期背景下企业税务风险分析及控制策略

（一）虚开发票定性及案例展示

（二）善意取得虚开发票及案例展示

（三）取得异常凭证如何处理？如何避免取得异常凭证？开票方走逃如何避免损失？

（四）最高法和最高检对虚开发票指导意见解读

（五）恶意逃避税案例研究

（六）税务稽查程序介绍及应对

（七）被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

（八）被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

（九）被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？

五、金税四期背景下企业纳税合规的操作要领

（一）成立专门的财税部门

（二）合理划分企业账户与个人账户

（三）内部财务管理精细化

（四）重视企业外部的涉税事项

（五）关注税务稽查的风险点