新经济形态下企业现金流管理

新经济形态下企业现金流管理

课程背景：

企业发展的核心问题是生存问题，而生存的关键是在于企业的运营资金管理。商业奇才李嘉诚先生说过：“一家公司即使有盈利也可破产，一家公司的现金流是正数的话便不容易倒闭”。现金流是企业的生命线，现金流一旦中断，绝大多数企业就会瞬间陷入困境，基本上企业的倒闭、破产都是因为资金链断裂，不赚钱的企业可以在一段期间内生存的原因是它仍然有足够的现金流，而没有现金流的企业是无法生存的。企业运营资金的管理必须做到防范于未然，没有良好的资金计划，有时会出现“一分钱难倒英雄汉”的境地。《企业运营资金管理》减少、规避风险，提高资金周转效率、提升企业盈利能力。

课程收益：

【精准决策】运用大数据的分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法

【熟练应用】学习掌握资金预测工具，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

授课时长：1天，6小时/天

授课对象：企业董事长、总经理、高管、财务负责人、部门经理及相关管理者

授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+实操演练

课程大纲

第一讲：营运资金管理在企业经营中的重要性

一、故事情节导入：企业盈利能力的提升靠的是什么？

1. 更快的资产周转能力

2. 更高的财务杠杆（需具有债务偿还能力）

3. 更强的获利能力

案例分析

二、企业运营资金PDCA四步曲闭环管理

1. 通过数据发现实际管理问题；

2. 深挖问题背后的真正原因；

3. 深挖出原因后对症下药，提出解决办法及管理措施；

4. 对采取的管理措施及改进办法进行效查检验，优化与完善管理过程；

案例分享：存货管理对资金占用的影响

三、导致企业资金链断裂的五大核心原因

1) 经营性现金流缺乏

2) 固定资产投资过大

3) 过多库存积压滞销

4) 应收账款逾期过多

5) 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

第二讲：如何做好企业资金筹划管理

一、经营获得的现金流是立身之本

1. 经营活动——企业造血功能

2. 投资活动——企业换血功能

3. 筹资活动——企业输血功能

二、日常经营管理之举

1. 盘点家当

2. 轻重缓急

3. 利用红利

4. 首当其冲

5. 调整策略

6. 主张权利

7. 友好协商

8. 盘活资产

9. 紧衣缩食

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：OPM战略管理

案例讲解：资金安全风险管理

三、长期经营规划之措1. 现金为王

2. 互补投资

3. 未雨绸缪

案例探讨：什么样的企业拥有源源不断的现金流？

工具管理：短中长期资金预测管理工具

四、集团资金管控主要模式解析

1．企业对运营资金管控的三个层次

1) 资金监控

2) 资金结算管理

3) 理财结合风险管理

2．企业集团资金集中管理面临的现实难题

1) 企业集团公司治理问题制约了资金管理模式作用的发挥

2) 资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大

3) 各种资金管理模式功能发挥不足

3．实施资金集中管理的明显优势

1) 增收节支

2) 提高资金使用效率

3) 降低金融风险

4．企业集团资金集中管理的运作模式

1) 报账中心

2) 结算中心

3) 内部银行

4) 现金池

5) 财务公司

第三讲：应收账款的管理与催收技巧

案例导入：一个人的信誉是如何破产的

一、应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策

1. 扩大销售

2. 减少库存

3. 增加坏账风险

4. 催收成本高资金周转难

5. 虚增账面利润

6. 持有成本增加

二、应收账款管理原则及营销策略

1) 流动性（与存货对比）原则

2) 效益性（最小的持有成本）原则

3) 以企业的信用政策为依据

4) 控制发生规模保持最佳水平

5) 注重日常监控

6) 及时追收及健全坏账注销制度

7) 形成不良应收款的因素有哪些？

8) 如何捕捉应收账款的危险信号

9) 应收账款的管理工具

10) 应收账款回款天数DSO的运用

三、应收账款的控制策略

1. 事前控制

1) 建立健全应收账款的综合管理制度

A. 赊销业务管理制度

B. 应收账款监控管理制度

C. 应收账款交接管理制度

D. 应收账款奖惩激励制度

E. 应收账款催收管理制度

2) 严格执行赊销的审批权限和手续，加强监控和风险预警管理

3) 明确界定应收账款的催收和管理责任

4) 加强客户资信度管理

A. 信用政策制订

B. 客户信用评估的三种方法

C. 信用等级核查

D. 调整信用等级

5) 建立健全坏账准备金制度

管理工具：客户等级评定审核表

2. 事中控制

1) 业务部门“四掌握”原则

2) 财务部门“十及时”原则

3) 加强销售合同管理

3. 事后控制

1) 成立追账组

2) 制订清欠方案

3) 后期财务处理

四、应收账款催收基本策略及应对方法

1．应收账款拖欠原因分析及解决措施

1) 企业自身原因分析及解决措施

2) 客户方面原因分析及解决措施

2．应收账款催讨技巧

1) 针对不同类型客户使用不同催收方法

2) 针对不对类型企业使用不同催讨策略

3) 针对不同情形采取不同人员的催收技巧

3．客户关系维系技巧与沟通方法

1) 尊重客户

2) 做出让客户意想不到的举动

3) 延长客户关系的生命周期

4) 懂得人情世故

5) 攻其要害，投其“所好”

3. 应收账款催收基本策略

1) “快”：对意外事情的反应要快

2) “勤”：催讨的频率要高

3) “粘”：不轻易答应客户要求，对有松动的要及时达成还款承诺

4) “缠”：对债务人的交涉要层层逼近

5) “逼”：对客户的弱点直接施压，适当提高施压等级

2．应收账款催收的应对方法

1) 商业性质的解决办法及注意事项

2) 法律性质的解决办法及注意事项