《新形势下企业内部控制实务与案例分析》

《新形势下企业内部控制实务与案例分析》提纲

课程背景



2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、

审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的

基本规范。

2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业

内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的

《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。内部控制已成为企业面临

的重大课题和经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益：

使学员掌握企业内控体系建设、企业资金活动内部控制 、

企业采购业务与资产管理内部控制、企业成本费用与合同管理内部控制、物业管理模式

与物业专项内部控制、工程项目内控管理等各环节的内部控制技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：内控、内审、财务、税务等相关岗位和中高层

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

企业内控体系建设四步走

第一步 搭框架

一、关于组织架构指引的主要内容

二、关于组织架构的设计

三、关于组织架构的运行

案例 海尔集团组织架构

第二步 找风险

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

第三步 建规则

一、企业制度可操作性不强的原因与措施

二、企业制度执行力不到位的原因与措施

第四步 持续改进

案例 SC股份有限公司内控体系建设

▲本讲互动与答疑

第二讲 企业内部控制总体设计与体系建设

一、内部控制总体设计

（一）确定控制目标

（二）整合控制流程

（三）鉴别控制环境

（四）确定控制措施

二、以创新的内部控制体系建设实施方案为基础

三、分段实施，持续优化

四、选择有能力且能够提供良好服务的供应商和开发团队

案例 中铁集团的集团内部控制实践

▲本讲互动与答疑

第三讲 企业资金活动内部控制

一、筹资活动内部控制

二、投资活动内部控制



三、贷款管理内部控制

四、现金管理内部控制

五、票据管理内部控制

六、电子银行支付的内部控制

▲本讲互动与答疑

第四讲 企业采购业务与资产管理内部控制

一、采购业务内部控制

（一）采购业务流程

（二）主要风险及管控措施

（三）材料采购过程成本的控制

（四）会计控制

案例 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店

二、资产管理内部控制

（一）存货控制

（二）固定资产控制

（三）无形资产控制

▲本讲互动与答疑

第五讲 企业成本费用与合同管理内部控制

一、成本费用内部控制

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

（三）营业费用（销售费用）的控制点



（四）管理费用的控制

（五）财务费用的控制

案例 某企业财务费用控制的做法

二、合同管理内部控制

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第六讲 物业管理模式与物业专项内部控制

一、物业管理模式

（一）管理型物业管理模式

（二）综合性物业管理模式

二、物业经营收入内部控制

（一）物业管理收入

（二）物业经营收入

（三）多种经营收入

三、物业经营成本内部控制

（一）物业管理成本

1、公共性服务成本

2、公众代办性服务成本

3、特约服务成本

（二）物业经营成本

（三）物业大修成本

（四）酒店餐饮服务成本

（五）其他服务成本

四、物业期间费用内部控制

（一）营业费用内部控制

（二）管理费用内部控制

（三）财务费用内部控制

案例 A物业管理公司内部控制存在的问题与改进建议

▲本讲互动与答疑

第七讲 工程项目内控管理

一、工程立项主要风险点及管控措施

二、工程建设主要风险点及管控措施



三、工程验收主要风险点及管控措施

案例 E公司工程项目内部控制的做法

▲本讲互动与答疑

第八讲 人力资源成本控制

人力资源成本构成

二、人力资源成本的计量

三、人力资源成本的核算

四、人力资源成本控制

（一）人力资源取得成本的控制

（二）人力资源使用成本的控制

（三）管理人员薪酬成本控制

（四）地铁站站务人员薪酬成本控制

（五）业务人员薪酬成本控制

（六）保洁人员薪酬成本控制

（七）食堂人员薪酬成本控制

▲本讲互动与答疑

第九讲 专项费用控制管理

一、研发费用内控管理

二、安全生产费用内控管理

三、环境保护费用内控管理

四、技改费用内控管理

▲本讲互动与答疑

第十讲 食堂餐饮内部控制

食材采购与验收内部控制

食材领用与使用内部控制

食堂餐具内部控制

▲本讲互动与答疑

第十一讲 实务问题分析与解决措施

……

▲本讲互动与答疑

第十二讲 全面互动答疑与课程总结





编制与讲解：屠建清





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