《地产集团内控评价体系建设和内控与风险管理》

《地产集团内控评价体系建设和内控与风险管理》提纲

导 入 商业地产、产业地产、公租房业务内控特点

第一讲 企业内部控制评价体系建设与实施

一、内部控制评价体系概述

二、提升内部控制评价体系覆盖范围

三、细化内部控制评价权责关系

四、将内部控制评价同绩效考核间联系起来

五、内部控制评价体系的制定

六、选择、设计评价指标

七、正确界定内部控制评价的目标

八、全员参与内部控制评价过程

九、内部控制评价应遵循的原则

（一）全面性原则

（二）重要性原则

（三）客观性原则

十、内部控制评价的重点

十一、内部控制评价的主要方法

十二、内部控制评价报告的编制

案例 某企业内部控制评价体系建设与实施的做法

案例 上海张江高科技园区开发公司 《2011年度内部控制评价相关情况报告》分析

第二讲 内部控制底稿和报告的编制

一、内部控制底稿的编制

二、内部控制报告的编制

第三讲 内部监督和内部审计的重点与主要方法

内部监督重点与主要方法

内部监督重点

内部监督主要方法

内部审计重点与主要方法

内部审计重点

内部审计主要方法

第四讲 内审、舞弊检查与内部控制

一、内部审计依据

二、内部审计人员舞弊检查

三、内审人员在内控和反舞弊中的作用

四、如何利用内控反舞弊

五、各业务活动的内控审计要点

第五讲 集团管控下内控体系的搭建与有效实施

第一步 搭框架

（一）关于组织架构指引的主要内容

（二）关于组织架构的设计

（三）关于组织架构的运行

第二步 找风险

（一）风险衡量方法

（二）识别风险的技术

（三）风险的定量分析

（四）风险动因分析方法

（五）影响和频率记分卡

（六）情景分析法

（七）压力测试法

（八）风险驱动因素图

第三步 建规则

第四步 持续改进

案例 SC股份有限公司内控体系建设

第六讲 地产经营业务重点环节的内部控制

一、采购业务内部控制

（一）采购业务流程

（二）主要风险及管控措施

（三）材料采购过程成本的控制

（四）会计控制

案例 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店

二、成本费用内部控制

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

（三）营业费用（销售费用）的控制点

（四）管理费用的控制

（五）财务费用的控制

案例 某企业财务费用控制的做法

三、合同管理内部控制

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

第七讲 内部控制与风险管理要点

一、我国内部控制发展历程

二、COSO内部控制定义与五要素

三、内部控制要点

四、企业风险特征与分类

（一）企业风险特征

（二）企业风险分类

五、企业风险识别与衡量原则

六、企业风险管理的作用

七、风险管理要点

（一）风险管理目标

（二）风险管理任务及流程

（三）风险管理战略与策略

八、内部控制与风险管理在合规管理上的区别与联系

案例 某集团公司内控与风险管理的做法

第八讲 《中央企业合规管理办法》要点解读

一、强化党的领导  提高政治站位

二、落实领导责任  完善第一责任人制度

三、设置首席合规官

四、明确合规管理员定位  突出业务部门主体责任

五、重视制度建设  明确分级分类的构建逻辑

六、强调监督与问责

七、强调考核评价  形成闭环管理

八、强调信息化建设  以技术手段辅助合规管理

第九讲 全面互动答疑与课程总结

时长：1天







编制与讲解：屠建清







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