《信贷视角下的财务报表与舞弊分析》

《信贷视角下的财务报表与舞弊分析》

课程大纲



课程背景：



企业经营过程的实质就是企业的资金配置过程：融资管理、投资管理、利润分配管理及

营运资金的管理。其根本目标是不断通过合理的资金决策为利益相关者不断创造价值，

财务分析的目的就在于判断价值、分析价值、创造价值。因此，企业财务分析不应就财

务论财务，应该在确保财务报表可靠的基础上，紧紧围绕企业经营实际，站在企业战略

的高度，从公司管理思维出发，理解企业价值的真实创造过程并作出评价和改进建议。





课程收益：

1.建立企业财务分析的基本框架：战略分析、会计分析、财务分析、前景分析；

2.从公司战略角度理解行业选择、竞争战略选择与企业财务报表之间关系；

3.掌握财务报表舞弊的常用分析方法及识别手段；

4.基于三大基本财务报表对企业的财务状况做出整体评价。



课程内容简介：

一、企业财务报表分析的基本框架

（一）财务报表与企业活动：内在逻辑

（二）企业财报分析的整体框架：哈佛分析框架

二、财报分析的切入点：企业的战略分析

（一）企业行业分析：行业天花板？企业竞争力？企业增长的驱动力？

（二）企业的内部治理环境分析

（三）企业战略的识别

1.基于资产负债表、利润表把握企业的总体状况和经营战略

2.基于现金流量表识别企业的增长策略

三、财报分析的基础：会计报表的舞弊与识别

（一）典型财务舞弊案例分析

（二）会计报表舞弊的分析方法

（三）会计报表舞弊的识别手段



1）异动指标识别；2）存量与动量平衡；3）会计确认基础的相互转换；4）现金流量质

量识别；5）信息披露质量

四、企业的基本面分析——基于三大财务报表

（一）资产负债表分析：从信贷风险管理视角

（二）企业运营能力的综合分析与评价

（三）基于利润表、现金流量表综合评价企业的盈利状况

1.企业价值的来源：持续的盈利增长

2.企业估值模型对财报分析的启示

3.盈利分析的关注要点