资金管理与税务筹划（2天2夜）

资金管理与税务筹划

（2天2夜）



课程背景

资金是企业生存的“血液”，如何通过数据分析预警现金流危机，提前化解，同时通过加

强

对应收账款等资产的管理减少对资金的占用，在资金紧缺时又如何通过内外兼修的融资

方式

为公司打造安全且低成本的资金链，这些都是高管及财务人员要解决的问题。

此外，在金税三期、国地税融后等背景下，企业面临的税务风险越来越大，企业只能更

加规范地履行纳税义务，财务人员能通过税收筹划给企业创造效益的优秀财务为数不多

。如何可以合理地进行税务筹划，充分使用国家减税大红包，是企业对财务人员的新要

求。



课程收益

■ 掌握资金风险分析的方法

■ 掌握改善现金流的方法

■ 掌握内部、债权、股权、资本运作等融资创新方法

■ 掌握客户信用评级及授信额度计算方法

■ 掌握应收账款催收的方法及话术

■ 掌握最新的税务政策并能掌控自如，成为与时俱进的财务人员；

■ 掌握医药行业涉及的主要税种的优惠政策

■ 学到老师从实践中总结出来的近百种筹划方法，成为创造效益的财务人员；



课程亮点

清晰、严谨、幽默、生动，源于实战，追求“落地”文化，运用视频、案例分析、课堂实

操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，提供落地表格、文档等

工具模板，通过分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。

课程大纲

第一模块 资金管理的重要性及相关分析（线上2.5H）

■ 现金流量的重要性

【视频案例】富贵鸟不再富贵

【案例】赌输了的金立

【视频案例】OFO小黄车的链子断了

■ 现金流量表

➢ 现金流量表的关注点

➢ 从现金流量表的数字发现经营问题

【分享】一图辨识公司资金链是否安全

■ 最佳现金持有量测算

➢ 什么是最佳现金持有量

➢ 最佳现金持有量三种决策方法

➢ 利用Excel建立最佳现金持有量模型





第二模块 如何改善现金流

■ 如何改善现金流

【分组PK】“零利息”的内部融资

■ “量入为出”控制资金及难点应对

【工具分享】“酌量效益优先法”解决预算费用不够分配

■ 如何使用五维资金计划预警现金流

【工具分享】某公司多层级的资金计划套表

■ 集团现金流管控三种主要模式

➢ 现金池模式

➢ 结算中心模式

➢ 财务公司模式

【案例】某集团资金管理

第三模块 应收账款信用风险控制及催收

■ 应收账款信用风险事前控制

➢ 客户信用调查

← 客户信息收集内容

← 客户信息收集渠道：自行收集、官方渠道

← 新客户所关注的信息点

← 老客户所关注的信息点

← 核心客户所关注的信息点

← 高危客户所关注的信息点

➢ 设定客户信用额度模型和信用期限

← 营运资产评估模型

← 特征分析评估模型

← 额度简易估算模型

【课堂操作】客户信用额度的计算

➢ 确定信用政策

← 信用标准

← 信用条件

← 信用额度

← 信用期限

← 现金折扣

← 收账政策

【课堂互动】制定鼓励客户积极回款政策

【工具分享】客户ABCD分类评分表及相应的信用政策

■ 企业信用风险事中控制

➢ 销售合同评审

➢ 应收账款的跟踪管理

➢ 应收账款的监控管理（RPM）

➢ 应收账款难以收回的外部危险信号

➢ 公司内部的危险因素

【课堂互动】找出应收账款难以收回的外部危险信号

■ 应收账款的事后风险控制

➢ 欠款催收的3大原则（TSP）

← T—Time

← S—Skill

← P—Press

【案例】王刚杀人

➢ 欠款催收的4大指导思想

← 动之以“情”

← 晓之以“理”

← 导之以“利”

← 诉诸于“法”

【案例】带被催收

➢ 逾期应收账款的催收技巧

← 电话催收技巧

← 函件催收技巧

← 面访催收技巧

【工具分享】应收账款递进式催收标准40法

【工具分享】对不同客户电话催款的“话术”

➢ 信用风险的转移

← 交易条件来实现风险的转移

← 利用担保条件来实现

← 保理和信用保险

← 难以收回的打包给资产管理公司

【案例】运用资产管理公司将应收账款变现



第四模块 内外兼修的融资模式创新及降低融资成本方法

■ 创新债务融资30法

【视频案例】港珠澳大桥的坎坷融资之路

【案例】明股实债的小股操盘模式

【案例】债务重组融资案例

【案例】内部债权转让实现外部融资

【案例】售后回租融资

【案例】收益权转让融资

【案例】夹层式资管计划

【案例】ABS融资案例

【案例】股权收益权融资

■ 股权融资创新9法

➢ 产业基金；

➢ 天使基金；

➢ VC；

➢ PE ；

➢ 内部员工众筹

➢ 外部股权众筹（自然人或法人金主 ）；

➢ IPO

➢ 定增

➢ 项目股权融资

➢ 杠杆收购（并购）

➢ MBO（并购）

【分享】提高融资成功率的关键是生命周期与资方风控的匹配

■ 资本运作融资的五种主要方式

➢ 与企业整体整合有关：合并/托管/收购/兼并/分立/重组/战略联盟

➢ 与资产整合有关：剥离/置换/出售/转让/资产证券化/债券

➢ 与股权有关：IPO/借壳上市/配股/增发/转让股权/送股/转增/回购/MBO

➢ 与资本和融资有关：PE/VC/融资租赁

➢ 与经营活动有关：BOT/BT/特许经营

【案例】某公司打出资本运作组合拳渡过资金危机

【案例】治大国，如烹小鲜的“重组+夹层资本运作”创新融资

【案例】利用产融结合融资

■ 降低融资成本创新18法





第五模块 医药行业涉及的主要税种及优惠政策（线上2H）

■ 2020年税务新政

■ 2020年以前发布的仍然有效的税务优惠红利政策梳理

■ 增值税优惠政策

■ 企业所得税优惠政策

■ 个人所得税优惠政策



第六模块 增值税筹划

■ 增值税的纳税人身份

■ 增值税征收方式

■ 增值税的税务筹划及案例分析

➢ 混合销售的筹划

➢ 兼营业务的筹划

➢ 视同销售的筹划

➢ 出租物业免租期不纳税的筹划

➢ 非正常损失但不使进项税额转出的筹划

➢ 被扣押质押金和保证金延迟纳税的筹划

➢ 利用分立公司后出售股权规避出售资产的增值税

➢ 话费筹划

➢ 车辆费用筹划

➢ 购买大型机械筹划

➢ “干租”、“湿租”筹划

➢ 团队建设或旅游的费用筹划

➢ 分公司汇总申报筹划

➢ 简易计税项目、免增值税项目、集体福利或个人消费筹划

➢ 加计扣除筹划

➢ 增值税税率降低筹划

➢ 其他增值税筹划

第七模块 企业所得税筹划

■ 所得税征收方式

■ 新开公司需要考虑的11个财税问题

➢ 个人还是法人投资

➢ 分公司还是子公司

➢ 注册资本多少

➢ 股权结构

➢ 持股比例

➢ 全部货币出资还是部分非货币出资

➢ 关联还是非关联

➢ 合并报表还是非合并报表

➢ 外资还是内资

➢ 在国内还是在国外

➢ 在国内的哪个地方设立公司

■ 集团内不同税率的公司之间转移定价的筹划

■ 企业所得税的税收筹划与案例分析

➢ 小微企业筹划

➢ 长期挂账的押金筹划

➢ 员工借款筹划

➢ 长期未支付的应付款筹划

➢ 销售返利的筹划

➢ 广告宣传费的筹划

➢ 长期借款利息费用化的筹划

➢ 向非金融机构借款的筹划

➢ 资本弱化的筹划

➢ 外购水电气用于职工福利的筹划

➢ 私车公用费用筹划

➢ 业务招待费用筹划

➢ 非公益直接捐赠的赞助性支出为不能税前列支的筹划

➢ 税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的筹划

➢ 应予资本化的固定资产大修理支出一次性税前列支的筹划

➢ 不符合规定的劳动保护支出税前列支的筹划

➢ 停止使用的固定资产继续计提折旧税前列支的筹划

➢ 高强度的固定资产进行加速折旧筹划

➢ 将固定资产作为低值易耗品一次性列支的筹划

➢ 咨询服务的筹划

➢ 研发费用加计扣除筹划

➢ 关联企业转移定价筹划

➢ 高新技术企业筹划

➢ 销售公司筹划

➢ 招待用的礼品筹划

➢ 职工解聘赔偿金筹划

➢ 中介服务费或市场推广费筹划

➢ 安置残疾人支付工资加计扣除筹划

➢ 资本公积筹划

➢ 换股筹划

➢ 建好对手所需公司筹划

➢ 分红比例筹划

➢ 利用香港公司筹划

➢ 非与我国签订税收协定协议的国家分红筹划

➢ 并购重组特殊性税务处理筹划

➢ 巧用股票交易筹划

➢ 利用企业年金税筹划

➢ 通过选择纳税地点筹划

➢ 通过未分配利润筹划

➢ 拆分获得无票可入账费用筹划

第八模块 个人所得税实务及筹划

■ 个人所得税的税收筹划与案例分析

➢ 年终一次性奖金发放筹划

➢ 工资薪金收入福利化或转为企业经营费用筹划

➢ 工资薪金结构中拆分出不征税补贴项目筹划

➢ 高管或高额奖励的筹划

➢ 企业提供其他员工福利及设施筹划

➢ 代扣代缴个税返还2%手续费筹划

➢ 通过增加计提各项准备筹划

➢ “白条”支出筹划

➢ 以“正常理由”实现低价转让股权筹划

➢ 变更被转让公司注册地筹划

➢ 争取5年延期缴纳税款筹划

➢ 自然人股东将股权转让至100%持股公司筹划

➢ 公司转让股权给个人股东时筹划

➢ 利用20%的股权激励个筹划

➢ 个人以专利、股权等非货币性投资筹划

➢ 与用人单位解除劳动关系筹划

➢ 注册个体工商户/合伙企业筹划

➢ 合伙人的生产经营所得筹划

➢ 利息、股息、红利筹划

➢ 股权激励筹划

➢ 老板借款筹划

➢ 老板分红筹划

➢ 交际应酬的礼品筹划

➢ 劳务派遣筹划

➢ 企业以免费旅游筹划

➢ 补充住房公积金筹划

➢ 资本公积金筹划

➢ 利用分次申报筹划

➢ 利用捐赠筹划

➢ 转售股票认购权筹划

➢ 教育存款筹划

➢ 购买国债筹划

➢ 保险公司支付的保险赔款和分红收益筹划

➢ 利用定额费用报销筹划

➢ 亲友筹划

➢ 境外发放工资筹划

➢ 借老板分红筹划

➢ 过节发放实物福利的筹划

➢ 延长离退休年龄的高级专家筹划

➢ 生活补贴筹划

➢ 救济金筹划

➢ 工伤补贴筹划

➢ 差旅费津贴筹划

➢ 误餐费筹划

➢ 离、退休人员生活补助筹划

➢ 公务用车津贴筹划

➢ 通讯补贴收入筹划

➢ 商业健康保险筹划

➢ 供暖费补贴筹划

➢ 职工夏季防暑降筹划

➢ 员工买车或租车筹划

➢ 破产企业安置费筹划

➢ 向职工出售公有住房筹划

➢ 私人老板设立投资公司筹划

➢ 由业主提供相关费用筹划

➢ 转化职务科技成果筹划

➢ 企业年金和补充医疗保险筹划

➢ 股东兼董事的个税筹划

➢ 吸收溢价投资筹划

➢ 劳动保护用品筹划



【现场问题解析】