业财协同下的经营决策支持（三天两夜）

业财协同下的经营决策支持

（三天两夜）



课程背景

新经济常态下，企业的竞争日趋酷烈，多数行业已进入微利时代，已无力承担经营决

策错误的巨额试错成本，这更要求企业要提高经营决策的正确性和精准性，以引领企业

走在正确的道路上，并在通过及时的经营决策调整，获取最大化的企业价值。



课程收益

▪ 具备打造新生代商业模式并匹配相应融资模式的前瞻性

▪ 掌握财富配置决策技巧

▪ 掌握成本决策及降本增效的实战方法

▪ 掌握投资项目分析及决策实战方法

▪ 掌握并购重组决策核心

▪ 通过剖析实战案例掌握资本运作的创新方法

▪ 掌握集团财务管控决策

▪ 输出工具：不同板块的分析模型



课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽

默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，

通过分享落地实战模板。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！









课程大纲

【讨论】经营决策需要考虑的维度：法律角度、股权角度、战略角度、风险角度、财税

角度（现金、利润、报表、税负）

打造新生代商业模式的决策

【案例】几乎倒闭的“泡泡玛特”改变盲盒商业模式获得融资成功上市

■ 新生代商业模式是如何打败传统商业模式的

■ 适合不同生命周期的商业模式

■ 打造新生代商业模式的决策

➢ IP生产力模式

➢ 附加商业模式

➢ 试用商业模式

➢ 交叉商业模式

➢ 众筹商业模式

➢ 众包商业模式

➢ 会员制商业模式

➢ 数字化商业模式

➢ 直销商业模式

➢ 网络电商商业模式

➢ 体验式商业模式

➢ 多方共赢的平台模式

【案例】中力模式

➢ “类金融”商业模式盈利

【案例】国美类金融

➢ 颠覆的“强现金流”先收款商业模式

【案例】HUMER中国的下游资金快速裂变“强现金流”商业模式

➢ 与ZF合作的“借鸡生蛋”式商业模式

【案例】治大国如烹小鲜的“借鸡生蛋”式商业模式

➢ 聚焦生态环境的商业模式

【案例】美国的再生银行

【案例】四川航空与东风汽车打造的多方共赢经典案例

【案例】Soda StreamPK可口可乐的商业模式

■ 新生代商业模式的顶层设计

➢ 商业模式创新需改变三点

← 社交化，顺从人性

← 即需即供，根据使用权定价

← 充分利用杠杆资产与赋能

【案例】万科“小股操盘”

【案例】利乐包装

➢ 设计交易结构

← 跟谁交易？也就是利益相关者是谁？

← 交易什么？你的活动环节和资源能力是什么？

← 怎么交易？责、权、利配置。

← 如何定价？收入、支出、时点……

➢ 设计商业模式的流程

← 客户洞察

← 创意选择

← 合规审视

← 故事描述

← 沙盘推演

← 修正定型

← 实施管控

➢ 设计商业模式的十大要素

← 价值主张

← 消费者目标群体

← 分销渠道

← 客户关系

← 价值配置

← 核心能力

← 合作伙伴网络

← 成本结构

← 收入模型

← 融资模式



财富配置与投资行业决策

■ 货币超发的大背景

■ 中国过去40年

■ 全球财富配置决策

➢ 全球财富配置组合方案

➢ 国内资产配置组合方案

【案例】从电视剧大宅门看资产配置

■ 集团投资总体风险控制决策

■ 未来不宜投资的行业禁区

➢ 制造业的行业前景分析

➢ 三条红线下房地产行业的“危”与“机”

➢ 内忧外困的外贸行业

■ 新经济常态下投资热点行业决策

➢ 十大新投资热点行业

成本决策

■ 基于企业战略的成本分析

➢ 成本管控应该从哪里入手

➢ 谁负责成本管控

➢ 什么是该花的钱、什么是不该花的钱

【分组PK】全生命周期成本管控重点剖析

■ 中小企业的全生命周期图谱及成本管控重点

➢ 初创期

➢ 成长期

➢ 成熟期

➢ 衰退期

■ 企业全价值链成本管控重点

➢ 研发环节

➢ 采购环节

➢ 生产环节

➢ 销售环节

➢ 运营环节

← 管理费用

← 销售费用

← 财务费用

■ 基于企业战略的成本决策

➢ 总体成本方针决策

➢ 研发成本降低决策

➢ 制造成本降低决策

➢ 三项费用降低决策

【案例】某上市公司全员降本系列案例分享

■ 建设长效全员降本的激励机制

【案例】源于丰田的PIP激励工具

■ 采购全方位降本

➢ 外发成本及物料的管控和降本

【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放

➢ 月结和零星采购物料的降本

【PK及点评】双赢的采购降本方法都有哪些

■ 生产降本（选案例）

➢ 辅料降本

【案例】变更生产用气的储存方式降低辅料采购单价及收发频次降本的案例

➢ 能耗降本

【PK及点评】降低电费32个实战方法有哪些

➢ 提高劳动生产效率

【视频案例】使用工装夹具提高劳动生产率的案例

➢ 提高材料产出率

【案例】某公司利用边角料的成本节约案例

➢ 降低固定费用

【案例】轻资产的新模式降低固定费用

➢ 减少生产工人

【案例】某公司五星级员工降本

➢ 消除生产中的浪费和损失

【案例】丢失铜排

【案例】某上市公司“零投入”降低制造费用的案例

➢ 降低不良品的浪费

【案例】生产现场看板管理案例

➢ 降低过量生产的浪费

【案例】通过线平衡手段打造一件流

➢ 降低等待的浪费

【案例】快速换线标准作业书案例

➢ 降低外发加工的浪费

【案例】测算自制与外发的平衡点

➢ 降低搬运的浪费

【案例】提升物料“活性”

➢ 降低库存的浪费

【案例】某公司降低库存的实战方法

➢ 降低动作的浪费

【课堂互动】这两个工人哪个动作浪费较少

■ 费用降本（选案例）

➢ 如何减少运输费

➢ 如何减少差旅费

➢ 如何减少饭堂费用

➢ 如何减少车辆费

➢ 如何减少会议费

➢ 如何减少电费



投资项目分析及决策

■ 投资项目分析选择

➢ 行业选择

➢ 区域选择

➢ 阶段选择

➢ 项目选择的基本标准

← 商业模式（简单、清晰、可复制）

← 优秀的管理团队（专业、专注、激情、理想）

← 市场（规模、成长性）

← 技术的可行性和先进性

← 产品、服务

← 财务、法律状况健康

➢ 项目选择的重点关注要素

← 门槛高

← 产业创新

← 高成长性

← 核心竞争力

■ 投资项目基本情况调查

➢ 设立与发展历程

➢ 组织结构、公司治理及内部控制

➢ 同业竞争与关联交易

➢ 业务发展目标

➢ 高管人员调查

➢ 风险因素及其他重要事项

■ 投资项目行业尽职调查

➢ 基本状况分析

➢ 一般特征分析

➢ 市场结构分析

➢ 生命周期分析

➢ 行业政策

➢ 行业经营模式

➢ 行业龙头是哪些

➢ 行业景气程度

■ 投资项目业务尽职调查

➢ 采购情况

➢ 生产情况

➢ 销售情况

➢ 技术及研发情况

■ 投资项目财务尽职调查

➢ 财务报告及相关财务资料

➢ 会计政策与会计估计

➢ 财务比率分析

➢ 与损益有关的项目

➢ 与资产状况有关的项目

➢ 现金流量

➢ 纳税情况

➢ 财务综合指标

■ 投资项目风险预防

➢ 并购价格过高

➢ 融资风险预防

➢ 经营风险预防

➢ 整合风险预防

➢ 债务风险预防

➢ 税务风险预防

➢ 隐性负债预防

➢ 反并购风险

■ 投资项目财务测算

■ 投资项目财务评价

■ 投资项目的最终决策

■ 投资项目PMP管理

【案例】华为手机项目的PMP管理

【模型】华为PMP实战套表



并购重组决策

【案例】TCL的并购之痛

■ 并购重组的区别

■ 并购重组的主要类型

■ 并购重组决策及操作流程

➢ 做出并购决议

➢ 组建并购团队

➢ 确定并购目标

➢ 对并购对象进行尽职调查（附律师及会计师尽调清单）

➢ 设计并购方案

➢ 审批并购报告

➢ 对并购对象进行估值

← 账面价值法

← 估值乘数法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA

← 净现值法：自由现金流量贴现法（DCF）、收益贴现法、股利贴现法

← 实物期权法

➢ 确定并购价格

➢ 谈判签约

➢ 审批和公证并购协议

➢ 办理变更登记

➢ 交割接管

➢ 并购公告

➢ 整合：管理团队整合，员工整合、财务整合、资源整合、业务整合

■ 反敌意并购的措施

➢ 毒丸计划（负债毒丸计划、股权毒丸计划、人员毒丸计划）

➢ 降落伞计划（金降落伞计划、银降落伞计划、锡降落伞计划）

➢ 股权结构调整（自我控股、相互持股、员工持股、朋友持股）

➢ 焦土战术（出售冠珠、企业虚胖、增加负债）

➢ 股票回购

➢ 白衣骑士

➢ 帕克曼防御

➢ 驱鲨剂

➢ 牛卡计划

➢ 绿色邮件

➢ 法律诉讼

【案例】宝万之战的并购与反并购

➢ 并购重组的税务筹划

【案例】节税97%的并购税务筹划





资本运作决策

■ 资本运作的五种主要方式

➢ 与企业整体整合有关：合并/托管/收购/兼并/分立/重组/战略联盟

➢ 与资产整合有关：剥离/置换/出售/转让/资产证券化/债券

➢ 与股权有关：IPO/借壳上市/配股/增发/转让股权/送股/转增/回购/MBO

➢ 与资本和融资有关：PE/VC/融资租赁

➢ 与经营活动有关：BOT/BT/特许经营

■ 常用的资本运作方式及案例剖析

【案例】碧桂园的资本运作

【案例】产业结合创新融资（汽车与房地产）

【案例】EPC+F的多段资本运作产品结构创新融资

【案例】软银和红杉的代持引资

【案例】杭州绿城打出资本运作组合拳渡过资金危机



集团管控决策

■ 集团管控的现状

■ 集团管控的体系和管控功能

■ 企业集团财务管控中存在的常见问题

■ 集团财务管控的模式及优缺点对比

➢ 财务管控型（分权型）

➢ 战略管控型（融合型）

➢ 运营管控型（集权型）

【案例】和记黄埔的财务管控型

【案例】华润集团的战略管控型

【案例】华为的运营管控型

■ 何选择适合的集团财务管控模式

■ 集团财务管控的十大法宝

■ 如何构建简单高效的集团财务管控体系

➢ 资金管控

➢ 预算管控

➢ 信息化管控

➢ 子公司的分层治理架构及分权

➢ 资产管控

➢ 投资管控

➢ 战略管控

➢ 收入、成本、费用管控

➢ 内部审计管控

➢ 制度管控

➢ 绩效管控及集团收益分配管控

➢ 内部结算价格管控

➢ 集团收益分配管控

➢ 财务人事的管控：包括委派任命、晋升和薪酬体系

➢ 集团内控管理

➢ 税务管控

【工具及模板】：某上市集团公司的集团财务管理架构及职能

【现场答疑】