首席财务官实战训练营-中阶（3天）

首席财务官高端实战训练营

（3天）



中小企业全价值链成本管控及降本增效

（D1）



课程背景

国内经济正处于疫情后艰难的恢复期，但供应链断裂、订单减少等不利因素让企业生

存和发展举步维艰；国际上，中美贸易战愈演愈烈，国际市场面临着前所未有的不确定

性，这都决定了企业的竞争日趋酷烈，我们从哪里取得更多的利润？要么开源，要么节

流，也就是全价值链成本管控和降本增效。

那么，您作为企业一名高级管理人员，是否想知道：

▪ 如何激励全员降本

▪ 如何全价值链降本

▪ 如何降低采购成本

▪ 如何降低制造成本

▪ 如何降低管理费用

▪ 如何降低销售费用

▪ 如何降低财务费用



“利润是节省出来的，效益从控制中产生”，通过本课程的学习，您都会找到答案！



课程收益

▪ 掌握降低采购成本的方法

▪ 掌握降低制造成本的方法

▪ 掌握降低财务费用的方法

▪ 掌握降低运输费用的方法

▪ 掌握降低会议成本的方法

▪ 掌握降低差旅费的方法

▪ 掌握降低饭堂费用的方法

▪ 掌握降低电费的方法

▪ 掌握降低办公耗材费用的方法

▪ 掌握降低管理人员工资的几种方法

▪ 掌握降低电话费用的方法

▪ 掌握降低车辆费用的方法

▪ 掌握成本差异5W分析法

▪ 掌握建设全员降本的长效激励机制



课程大纲

第一单元 中小企业全生命周期成本管控重点

■ 中小企业的全生命周期图谱及成本管控重点

➢ 初创期

➢ 成长期

➢ 成熟期

➢ 衰退期

■ 中小企业全价值链成本管控重点

➢ 研发环节

➢ 采购环节

➢ 生产环节

➢ 销售环节

➢ 运营环节

← 管理费用

← 销售费用

← 财务费用

■ 建设长效全员降本的激励机制

【案例】特别适合中小企业的PIP激励工具

【案例】企业8个递进式激励工具组合



第二单元 采购环节成本管控及降本增效

■ 采购成本分析

➢ 采购结构分析

➢ 主要材料价格波动分析

➢ 找出采购降本的物料

➢ 找出采购降本的供应商

【案例】轰动全市的GLB挽回重大经济损失的案例

【案例】已正常供货的物料仍可降本50%的案例

■ 采购环节前、中、后的全方位降本

➢ 外发成本及物料的管控和降本

【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放

➢ 月结和零星采购物料的降本

【案例】某公司对采购价格的“采财双杀”降本行动

【PK及点评】双赢的采购降本46方法都有哪些

第三单元 生产环节成本管控及降本增效

■ 生产降本的前置准备

➢ 复核BOM

➢ 复核工时

➢ 复核工艺

➢ 盘点仓库

➢ 制定降本“路线图”

➢ 发现生产中的15大浪费

■ 辅料降本（选案例）

【案例】GLB使用自动装置降低辅料成本的案例

【案例】使用自动胶纸机降低绝缘胶带成本的案例

【案例】使用自动打标机打印产品标贴降成本的案例

【案例】变更生产用气的储存方式降低辅料采购单价及收发频次降本的案例

【案例】定量发放降低辅料成本的案例

【案例】重复使用降低辅料成本的案例

【案例】改变辅料配方降本的案例

■ 降低能耗

【PK及点评】降低电费32个实战方法有哪些

【案例】使用变频设备

【案例】加装保温装置降低电费案例

【案例】GLB优比供电线路及合理分配线路减少使用政府的供电设备租金案例

■ TPM降本

■ 生产成本管控及降本增效

➢ 提高劳动生产效率

【视频案例】使用工装夹具提高劳动生产率的案例

➢ 提高材料产出率

【案例】某公司利用边角料的成本节约案例

➢ 降低固定费用

【案例】疫情后运用轻资产的新模式降低固定费用

➢ 减少生产工人

【案例】某公司五星级员工降本

➢ 消除生产中的浪费和损失

【案例】丢失铜排

【案例】某上市公司“零投入”降低制造费用的案例

➢ 降低不良品的浪费

【案例】生产现场看板管理案例

➢ 降低过量生产的浪费

【案例】通过线平衡手段打造一件流

➢ 降低等待的浪费

【案例】快速换线标准作业书案例

➢ 降低外发加工的浪费

【案例】测算自制与外发的平衡点

➢ 降低搬运的浪费

【案例】提升物料“活性”

➢ 降低库存的浪费

【案例】某公司降低库存的13个实战方法

➢ 降低动作的浪费

【课堂互动】这两个工人哪个动作浪费较少









第四单元 销售环节成本管控及降本增效

■ 砍劣质客户

■ 砍运费17法

■ 砍差旅费

■ 砍电话费

■ 砍性价比差的销售人员

■ 砍应收账款成本

【工具分享】应收账款递进式催收标准40法

【工具分享】实战中催收应收账款的“话术”





第五单元 运营环节成本管控及降本增效

■ 砍财务费用

➢ 确认最优资本结构

【案例】中小企业如何选择最优资本结构

➢ 降低单项融资成本

【PK及点评】中小企业降低融资成本的方法

➢ 减少资金使用量

【PK及点评】中小企业有哪些“零成本”的内部融资

■ 砍组织、砍部门、砍官职

■ 砍招聘费用

■ 砍会议费

■ 砍面子费

■ 砍饭堂费用

■ 砍办公用品费

■ 砍管理人员工资

■ 砍车辆费

【案例】数十个方法及案例详见课件



中小企业全面预算管理

（D2）

课程背景

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管理控制的一种主要方

法。预算体系健全的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成

果，以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的

达成，当出现了如本次疫情类似的突发性变化时，公司可以及时灵活地调整预算，使公

司的经营始终在有计划有控制的状态下运行。



课程收益

▪ 全面了解全面预算管理理念

▪ 了解编制预算的好处

▪ 掌握中小企业编制预算的主要难点及对策

▪ 掌握预算编制的流程

▪ 掌握预算编制的主要数据取数来源及计算方法

▪ 掌握预算费用不够分配时的解决方法

▪ 掌握防范预算松弛的方法

▪ 了解全面预算的编制方法和适用场景

▪ 通过预算全面管理企业运作的方法及控制点

▪ 了解中小企业预算的全面管理方法











课程大纲

第一单元 战略导向下的全面预算管理之“道”

■ 战略导向驱动全面预算

【案例】自娱自乐的预算

■ 全面预算管理特点

➢ 全面预算

➢ 全员参与

➢ 全过程管理

■ 全面预算管理流程

➢ 预算编制

➢ 预算控制

➢ 预算分析

➢ 预算反馈

➢ 预算调整

➢ 预算考核

■ 全面预算管理组织架构

➢ 组织机构构成

➢ 全面预算管理委员会及职责

➢ 预算基层单位及职责

【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题

■ 全面预算编制依据

➢ 预算委员会下达的预算目标

➢ 公司历史最好水平

➢ 所在行业平均水平

➢ 所在行业最好水平

➢ 解决预算松弛的方法

【单元测试题】



第二单元 全面预算编制之“法”

■ 定期预算

➢ 定期预算介绍

➢ 适用范围

■ 滚动预算

➢ 滚动预算介绍

➢ 适用范围

■ 增量预算

➢ 增量预算介绍

➢ 适用范围

■ 零基预算

➢ 零基预算介绍

➢ 适用范围

■ 弹性预算

➢ 弹性预算介绍

➢ 适用范围

【案例】某企业弹性预算编制过程

■ 概率预算

➢ 概率预算介绍

➢ 适用范围

■ 固定预算

➢ 固定预算介绍

➢ 适用范围

【单元测试题】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法



第三单元 编制全面预算所需的前期数据及其取得途径

■ 销售收入预测的主要方法

➢ 市场占有率推算法

➢ IBM的WATERFALL预测法

➢ IBM的销售订单预测法

➢ 客户咨询法

【案例】三拍预算

【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法

【案例】离夏威夷只剩下180公里

■ 费用的主要预算方法

➢ 成本费用预算编制基本方法

➢ 组织各部门提交部门费用预算的2种方式

【案例】费用预算申报的江湖套路

【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法

【讨论】当预算费用不够分时，如何解决

【单元测试题】





第四单元 全面预算的全面管理

【案例】安徒生童话《红舞鞋》

■ 预算预警

【分享】某上市公司23个预算预警指标

■ 预算反馈

➢ 预算分析差异反馈

➢ 预算差异原因反馈

➢ 预算整改方案反馈

■ 预算分析

【案例】连环替代法分析预算差异

■ 预算控制

■ 预算调整

➢ 预算调整条件

➢ 预算调整依据

➢ 预算调整程序

➢ 预算调整时间

■ 预算考核

➢ 编制质量考核

➢ 执行情况考核

【案例】“牧羊人”成为穷光蛋

【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好

【动画】绩效考评原则





中小企业税务风险管控及税务筹划

（D3）

课程背景

 

随着我国税收征管进入大数据监控的新时期,金税三期系统在全国全面应用；大数据云计

算，商品编码精准锁定；国地税合并，国地税合并，纳税评估信息全面互通等的相继出

台，

这些颠覆性变化给中小企业的税务管控带来了巨大的挑战，传统的靠税务不规范降低税

负的方法已存在巨大的稽查风险，不可再用。

这就要求财税人员不仅要精确解读新政策背后的政策红利，用好政府发的政策“红包

”，更需要掌握各税种合理避税的技巧，以期在合法合理的前提下最大限度地降低综合税

负。



课程收益

▪ 精确解读最新的财税政策

▪ 掌握最新财税政策的筹划要点

▪ 实战的授课+经典的案例+实用的模板，学到老师从实践中总结出来的筹划方法

▪ 学习增值税的合理节税

▪ 学习企业所得税的合理节税

▪ 学习个人所得税的合理节税

▪ 学习其他税种的合理节税





















第一单元 最新税务政策及筹划要点

■ 2019年税务新政及筹划要点

■ 2020年疫情后税务新政及筹划要点





第二单元 增值税筹划（多个案例）

■ 纳税人身份选择的筹划

■ 视同销售的筹划方案

■ 兼营的合理节税

■ 利用分立公司后的筹划

■ 手机话费合理节税

■ 私车公用合理节税

■ 工程器械的租赁筹划

■ 固定资产的筹划

■ 会议费筹划

■ 平销返利的筹划

■ 解决进项缺口的筹划

■ 非正常损失筹划

■ 混合经营的筹划

■ 分子公司合并纳税筹划

■ 购买房子租给员工

■ 利用新收入准则拆分收入筹划

■ 购买的大型机械合理节税

■ 团建费用合理节税

■ 购买的用于简易计税项目、免增值税项目、集体福利或个人消费的合理节税

■ 打折或赠送商品等促销方式的合理节税



第三单元 企业所得税筹划（多个案例）

■ 组织结构的筹划

■ 利用筹资渠道进行筹划

■ 企业分立增加费用扣除标准的筹划

■ 税后利润分配的税收筹划

■ 关联企业定价筹划

■ 私车公用筹划

■ 固定资产筹划

■ 长期挂款的筹划

■ 职工解聘赔偿金筹划

■ 未弥补亏损筹划

■ 利用免税起征点解决无票费用

■ 长期借款利息的所得税筹划

■ 非公益性捐赠的所得税筹划

■ 残疾人按支付工资加计扣除的所得税筹划

■ 利用小微企业的优惠政策的筹划

■ 中介服务费或市场推广费避税的筹划

■ 固定资产大修理支出的筹划

■ 向非金融机构借款利息税前抵扣筹划



第四单元 其他所种筹划（多个案例）

■ 个人所得税

■ 房产税

■ 印花税

■ 土地增值税

■ 土地使用税

■ 契税





【课后互动】解答学员现场提问，提供部分现场辅导