施工项目现金流管理（2天）

施工项目现金流管理

课纲（2天）

课程背景

现代企业的财务管理水平直接关系到企业的成败！中城集团、华丰建设等案例表明，

施工项目的现金流管理对于企业生存与发展具有重要意义。



课程收益

■ 识别现金流风险，树立现金为王的概念

■ 掌握提升内部管理改善现金流量的方法

■ 掌握资金不足时优化分配资金的方法

■ 掌握通过成本管控节约现金流的方法

■ 掌握通过费用管控节约现金流的方法

■ 掌握通过税务筹划节约现金流的方法



课程对象

董事长、总裁、董秘、首席财务官、投资副总、财务经理、企业中高层、项目经理、税

务经理、财务人员



课程特色

清晰、严谨、幽默、生动，源于实战，追求“落地”文化，运用视频、案例分析、课堂实

操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，提供落地表格、文档等

工具模板，通过分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。

以案例、讲内容！听得懂、带得走！







课程大纲

第一单元 施工项目资金风险识别及防控方法解析

【互动】现金重要还是利润重要

【案例】华丰建设向法院申请破产重整

【案例】福建六建集团资金链断裂

■ 施工项目资金风险识别

➢ 单变量指标

➢ 多变量指标

【工具模型】阿特曼Z-score模型

【互动PK】测试这个项目公司的“Z”值并判断破产风险

■ 建立现金流预警体系

【工具】现金流预警体系

■ 现金流分段管控

■ 如何使用五维资金计划预防资金危机

【工具分享】中南建筑多层级的资金计划套表



第二章 施工项目的精细资金管理与改善现金流量

■ 解读业务循环如何影响现金流

■ 如何解决项目资金缺口

➢ 内部融资

➢ 债权融资

➢ 股权融资

■ 如何内部改善现金流量

【讨论与点评】“零成本”内部融资实战方法

【案例】虚拟股份如何让员工“既出钱又出力”

【分享】合适的人出现在合适的时间

■ 使用五维资金计划精细管理资金

【工具分享】中南地产多层级的资金计划套表

■ 管理资金流出

➢ 客户未拨款时如何应对供应商的付款要求

➢ 建立资金付款模型

➢ 信息化控制付款

【工具模型】工程进度与资金支付自动匹配表

■ 集团资金集中管理模式





第三章 施工项目通过成本管理节约现金流

■ 施工项目主要成本

■ 亏损项目如何盈利

■ 施工项目成本控制的方法

➢ 分析实际成本与预算成本差异

【案例】连环替代法分析工程成本差异

■ 管理材料成本

➢ 采购成本管理

➢ 采购合同审核

【课堂PK】采购降本实战方法

■ 人工成本控制

➢ 354人效管理

➢ 五星员工管理

【工具模型】财务出具多维度人效报表

【工具模型】找出性价比低的人员

■ 管理租赁成本

➢ 租赁合同管理

➢ 机械效率管理

➢ 施工现场管理

■ 费用的合理使用方法

【工具分享】“酌量效益优先法”解决费用分配问题



第四单元 施工项目通过费用管理节约现金流

■ 砍人员费用

■ 砍物流费用

■ 砍会议费用

■ 砍饭堂费用

■ 砍用电费用

■ 砍车辆费用



第五章 施工项目通过税务管理节约现金流

■ 施工项目商务谈判时要考虑哪些税种？税率多少？如何计算税额？

■ 增值税

➢ 哪些项目可以取得进项税额

➢ 施工项目常见增值税问题

← 施工项目在税率变化时与供应商和客户的谈判

← 施工项目遇到甲供时应该如何选择计税方式

← 预交增值税政策

← 如何选择干租、湿租

← 农产品抵扣政策

← 发票的审核

➢ 增值税常用筹划方法

■ 施工项目的企业所得税政策及筹划

➢ 施工项目常见企业所得税问题

➢ 施工项目企业所得税常用筹划方法

■ 施工项目其他税种筹划

➢ 印花税筹划

➢ 房产税筹划

➢ 土地使用税筹划

【案例】明股实债融资税筹



【答疑】