全面预算与财务管理创新（2天）

全面预算与财务管理创新

（2天）

课程背景

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管理控制的一种主要方

法。预算体系健全的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成

果，以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的

达成，当出现了如本次疫情类似的突发性变化时，公司可以及时灵活地调整预算，使公

司的经营始终在有计划有控制的状态下运行。

此外，现代企业对财务管理也提出了更高的要求，账房先生式的财务已退出历史舞台

，取而代之的创新型的业财融合型的财务。



课程收益

▪ 全面了解全面预算管理理念

▪ 全面了解全面预算的编制方法和要点

▪ 通过预算全面管理企业运作的方法及控制点

▪ 了解全面预算的全面管理

▪ 了解创新型财务创新模块及方法



课程对象

董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等



课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动

幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性

。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。





课程大纲



第一单元 战略导向下的全面预算管理之“道”

■ 战略导向驱动全面预算

【案例】自娱自乐的预算

■ 全面预算管理特点

➢ 全面预算

➢ 全员参与

➢ 全过程管理

■ 全面预算管理流程

➢ 预算编制

➢ 预算控制

➢ 预算分析

➢ 预算反馈

➢ 预算调整

➢ 预算考核

【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题

■ 全面预算管理组织架构

➢ 组织机构构成

➢ 全面预算管理委员会及职责

➢ 预算基层单位及职责

■ 全面预算编制依据

➢ 预算委员会下达的预算目标

➢ 公司历史最好水平

➢ 所在行业平均水平

➢ 所在行业最好水平

➢ 解决预算松弛的方法

【单元测试题】



第二单元 全面预算编制之“法”

■ 定期预算

➢ 定期预算介绍

➢ 适用范围

■ 滚动预算

➢ 滚动预算介绍

➢ 适用范围

■ 增量预算

➢ 增量预算介绍

➢ 适用范围

■ 零基预算

➢ 零基预算介绍

➢ 适用范围

■ 弹性预算

➢ 弹性预算介绍

➢ 适用范围

【案例】某企业弹性预算编制过程

■ 概率预算

➢ 概率预算介绍

➢ 适用范围

■ 固定预算

➢ 固定预算介绍

➢ 适用范围

【单元测试题】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法



第三单元 编制全面预算所需的前期数据及其取得途径

■ 销售收入预测的主要方法

➢ 市场占有率推算法

➢ IBM的WATERFALL预测法

➢ IBM的销售订单预测法

➢ 客户咨询法

➢ 销售预测方法总结

【案例】三拍预算

【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法

【案例】离夏威夷只剩下180公里

■ 费用的主要预算方法

➢ 成本费用预算编制基本方法

➢ 组织各部门提交部门费用预算的2种方式

【案例】费用预算申报的江湖套路

【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法

【讨论】当预算费用不够分时，如何解决

【单元测试题】



第四单元 全面预算的全面管理

【案例】安徒生童话《红舞鞋》

■ 预算预警

【分享】某上市公司23个预算预警指标

■ 预算反馈

➢ 重大问题及时反馈

➢ 预算分析差异反馈

➢ 预算差异原因反馈

➢ 预算整改方案反馈

■ 预算分析

【案例】连环替代法和5W法分析预算差异

■ 预算控制

■ 预算调整

➢ 预算调整条件

➢ 预算调整依据

➢ 预算调整程序

➢ 预算调整时间

■ 预算考核

➢ 编制质量考核

➢ 执行情况考核

【案例】“牧羊人”成为穷光蛋

【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好

【动画】绩效考评原则

第五单元 财务管理创新

■ 财务管理战略模式创新

■ 财务前置管理方式创新

■ 财务对业务管理创新

■ 财务对风险管控创新

■ 不良资产盘活模式创新

■ 财务团队建设创新

■ 财务用工方式创新

■ 资金管理模式创新

■ 会计核算创新

■ 预算管理创新

■ 财务盈利模式创新

■ 财务对实物资产管理创新

■ 财务对供应链管理创新

■ 财务对客户端管理创新

■ 财务对竞争对手管理创新