全流程的风险识别与管控（三天两夜）

全流程的风险识别与管控

课纲（三天两夜）



课程背景

后疫情时期，多数企业现金流严重紧张，甚至面临倒闭的风险，但小部分企业却由于未

雨绸缪地制定了风险防控预案，因而在灾害来临时只遭受了很小的损失。

此外，在日常经营中，做好企业内部控制，建设有效的风险管理体系，也是激烈的竞争

中必须练好的内功。

本次课程的老师通过分享国内外知名公司的风险管控体系及案例，有针对性地进行分析

和给出落地有效的控制方法，赋能企业提升风控水平，助力企业获得更大的经济效益。





课程收益

▪ 了解并熟悉风险控制的目标及五要素

▪ 掌握全方位企业风险控制体系的搭建方法

▪ 了解使用风险控制预警模型控制风险的方法

▪ 掌握评估企业风险的方法

▪ 掌握控制企业风险的方法

▪ 掌握各风险预警模型中的“零容忍”否决指标（详见指标模型）

▪ 输出工具：预警模型





课程对象

董事长、公司股东、总裁/总经理、董事会秘书、首席财务官/财务总监、各部门经理

、企业中高层、财务人员、审计内控人员等。





课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动

幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性

，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作

成果。课后提供、结业测试题及答案。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！





课程大纲

第一单元 搭建风险控制体系

■ 什么是风险控制

■ 风险控制的重要性

■ 风险控制的目标及五要素

➢ 控制环境

➢ 风险评估

➢ 控制活动

➢ 信息与沟通

➢ 监督

■ 风险控制的设计步骤

➢ 确定控制目标

➢ 整合控制流程

➢ 鉴别控制环节

➢ 确定控制措施

■ 企业主要风险

➢ 宏观经济判断风险

➢ 股权风险

➢ 资金风险

➢ 供应商、采购与应付账款风险

➢ 存货风险

➢ 薪酬风险

➢ 成本费用控制经营亏损风险

➢ 固定资产管理风险

➢ 客户风险及信用风险

➢ 应收账款风险

➢ 税务风险

➢ 并购决策错误的投资风险

➢ 负债过高的财务杠杆风险

➢ 内控体系失效风险





第二单元 股权风险管控

【案例】国美股权生命线之争

■ 股权管理的主要手段

➢ 持股主体

➢ 股权架构

➢ 持股比例

➢ 章程约定

■ 持股主体的优点缺点对照及应用场景

➢ 有限责任公司

➢ 股份有限公司

➢ 个人独资企业

➢ 有限合伙企业

【思考及讨论】有没有既可以投入资金少又能控制企业股权的并购模式

■ 集团管控的股权架构管理

➢ 集团股权架构顶层设计的12个关键问题

【分享】投资少、不失控制权、税务成本低、大股东最有利的六层股权顶层设计及各层

级的功能

【分享】海外并购项目股权顶层设计

【案例】分析蚂蚁金服的股权架构

■ 持股比例管理

【分享】10条股权生命线及相应的法律权力

■ 章程特别约定条款对大股东的保护

➢ 同股不同权

➢ 一致行动人

➢ 董事会轮选

➢ 累积投票制

➢ 白衣骑士

【案例】CVC是如何套路俏江南股份的

【工具模型】股权风险评估及预警模型





第三单元 资金风险控制

【案例】华源集团财务造假

【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金

周转不灵？

■ 现金流量的重要性

【视频案例】富贵鸟不再富贵

【案例】赌输了的金立

【视频案例】OFO小黄车的链子断了

【案例】从Z模型看不同类型公司资金链风险

■ 利润导向转为现金导向

■ 关注销售到关注经营现金流量

【分组PK】如何改善现金流（19种方法）

■ 使用五维资金计划预防资金危机

【工具分享】某公司多层级的资金计划套表

■ 职责分工和职权分离

■ 授权批准制度

【工具分享】分权手册

■ 融资风险控制

➢ 内源融资

➢ 外源融资

【互动】讨论“零”资金成本的内源融资解决20法

【工具模型】现金流风险评估及预警模型





第四单元 供应商、采购与应付账款风险控制

■ 供应商选择与评估（强悍）

【互动分享】供应商财报分析法

■ 采购价格控制

➢ 采前招标，系统锁价

➢ 采中核价，比对历史

➢ 批量采购，专批议价

➢ 采后续招、持续降价

【分组PK】找出采购降本的方法

■ 应付账款控制

➢ 采购需求及采购计划环节管控措施

➢ 请购环节的风险与管控措施

➢ 供应商选择环节的风险与管控措施

➢ 验货环节的管控措施

【案例】轰动全市的GLB来料检验挽回重大经济损失的案例

➢ 付款环节的风险与管控措施

【工具模型】应付账款风险评估及预警模型

第五单元 存货控制系统

■ 存货的领用、发出、审核、保管风险管控

■ 存货的报废、失窃、盘亏风险管控

■ 通过存货盘点的系列方法达到账实相符

■ 呆滞物料风险预防管控

【案例】通过风险管控体系避免呆滞料的案例

■ 存货库龄及周转天数分析管控

■ 安全库存风险管控

■ 物料按ABC分类管控

■ JIT仓库风险管理

■ VWI仓风险管控

【案例】华晨宝马的VMI仓风险管控

【案例】管控库存风险专项行动14法

■ 存货的领用、发出、审核、保管、记账均要贯彻分工负责要求

【工具模型】存货风险评估及预警模型





第六单元 薪酬风险管控及精细化管理

■ 建立合理的薪酬制度

■ 通过管控雇佣量来管控薪酬

■ 通过薪酬水平和薪酬结构进行薪酬管控

■ 通过分析指标寻找管控点

■ 人工成本分析

➢ 工资总额（按薪酬结构）

➢ 人均工资

➢ 薪酬总额、人次、平均工资趋势

➢ 固定工资与变动工资的分析

➢ 直接人工与产值的比较分析

➢ 管控人员占生产人员工资比

➢ 加班工资占正常工资比

【工具模板】薪酬分析表

【工具模型】薪酬风险评估及预警模型

■ 薪酬控制

➢ 通过控制雇佣量来控制薪酬（控制员工人数，控制工作时数）

➢

通过薪酬水平和薪酬结构进行薪酬控制（基本薪酬，可变薪酬，福利支出及其他）





➢ 通过最高薪资水平和最低薪资水平，薪资比较比率，成本分析

➢ 通过薪酬结构的调整进行薪酬控制（KSF）

➢ 建立薪酬控制的预警制度

➢ 薪酬控制方法

【工具分享】20种控制薪酬的方法





第七单元 固定资产风险控制

■ 固定资产预算

■ 重大固定资产投资可行性分析

■ 固定资产购置

■ 固定资产核算管控

■ 固定资产运维风险

➢ TPM的“四全”核心

➢ TPM五步现场管理

➢ TPM八大支柱活动

➢ TPM活动的目标

➢ TPM突出设备的四个“零”

➢ TPM展开实施的12个步骤

➢ TPM的20个考核指标

■ 固定资产转移管控

■ 固定资产处置管控

■ 固定资产保管风险管控

■ 固定资产报废风险管控

【案例】盘活固定资产转为企业运营资金的案例

【工具模型】固定资产风险评估及预警模型

【工具模型】固定资产稼动率预警模型





第八单元 客户风险及信用风险管控

【案例】不是所有的客户都是上帝（管报口径）

■ 客户信用调查

【互动讨论】新客户信用风险调查

题目：在新客户信用风险调查中，应该关注的信息三个大的方向:合法证照、资本实力

、发展前景，请列举风险调查的内容。

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时8分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

➢ 客户信息收集内容

➢ 客户信息收集渠道：自行收集、官方渠道

➢ 新客户所关注的信息点

➢ 老客户所关注的信息点

➢ 核心客户所关注的信息点

➢ 高危客户所关注的信息点

■ 客户画像

【工具模型】客户信用等级评级核定表

【工具分享】四类客户

【工具模型】客户风险预警表

■ 设定客户信用额度模型

➢ 营运资产评估模型

➢ 特征分析评估模型

➢ 额度简易估算模型

【扫码互动】某公司最大信用额度计算

【工具模型】客户信用等级评级核定表

■ 确定信用政策

➢ 信用标准

➢ 信用条件

➢ 信用额度

➢ 信用期限

➢ 现金折扣

➢ 收账政策

【互动讨论】制定鼓励回款政策

题目：如何制定鼓励客户积极汇款政策？请至少写出四条

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

【工具模型】客户ABC分类评分表及相应的信用政策

【工具模型】客户贡献度预警模型





第九单元 应收账款风险控制

■ 应收账款账龄分析及通报

【工具模板】销售收入分析系列表

■ 应收账款风险控制

➢ 实行严格的坏账核销制度

➢ 建立与客户定期对账制度

【工具模板】非常实用的应收账款对账单

【工具模型】应收账款风险评估及预警模型

■ 应收账款难以收回的信号和表现

➢ 应收账款难以收回的外部危险信号

➢ 应收账款难以收回的内部危险信号

➢ 应收账款难以收回的几种确切证据

■ 债务人的心路历程

➢ 不同类型债务人的心理活动

➢ 同一债务人对不同债务的心理活动

➢ 同一债务人对不同账龄的心理活动

■ 应收账款十大催收工具

➢ 应收账款的跟踪管理（RPM）

➢ 平均应收账款回收期（DSO）

➢ 递进式分类分级催收

【互动讨论】计算DSO并评价客户信用

题目：根据财务数据计算行业及两家客户的DSO，并评价客户的信用

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

■ 应收账款催收的TSP原则

➢ T—Time

➢ S—Skill

➢ P—Press

【案例】带被催收

【案例】王刚杀人

■ 应收账款催收的4大“战术”

➢ 动之以“情”

➢ 晓之以“理”

➢ 导之以“利”

➢ 诉诸于“法”

【案例】兵分3路的战术

■ 逾期应收账款催收的实战技巧

➢ 与客户的沟通技巧

← 与客户分管领导沟通技巧

← 与客户财务人员沟通技巧

← 电话催收技巧

← 函件催收技巧

← 面访催收技巧

【互动讨论】催收应收账款方法

题目：你公司如何催收应收账款的？请至少写出四条

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

【工具模型】应收账款超期预警模型





第十单元 负债过高的财务杠杆风险

■ 从单一财务指标分析财务杠杆风险

➢ 中长期偿债指标分析

【工具模型】降低资产负债率的妙招

➢ 短期偿债指标分析

■ 从复合指标分析财务杠杆风险

➢ 阿特曼的Z值分析

【课堂PK】计算该公司的Z值并评价破产风险

【工具模型】破产预警模型





第十一章 内控体系失效风险

■ 法人治理

■ 合规性

■ 章程

■ 股权架构

■ 审计内控

【案例】比亚迪版反贪风暴

【案例】数个案例详见课件

【互动与点评】民企通过股权架构顶层设计掌握控制权、规避持股风险以及税务筹划

【工具模型】售价偏差预警模型（马应，战略分解）

【工具模型】成本偏差预警模型（马应）

【工具模型】预算偏差预警模型（预算课件有多个）

【工具模型】四维研发预警模型（研发）

【工具模型】五维资金预警模型（加入最低现金保有量预警）

【工具模型】税负监控预警模型（管报）

【工具模型】量本利预警亏损模型（管报）

【工具模型】内控风险预警模型（甬交）





第十二章 税务风险

■ 认识金税四期

➢ 金税四期与金税三期最大的区别

➢ 金税四期的大数据到底有多厉害

➢ 金税四期是如何发现企业问题的

【案例】某企业用可研费名目向股东分红逃税被查处

【案例】虚增专家费套现被发现

■ 金税四期下哪些企业容易被列为稽查重点

➢ 企业总体经营活动不合常理

➢ 具体业务违反常规

➢ 财务指标数据异常

➢ 其他列入随机抽查对象的异常

【案例】改变会计核算方式虚增费用案例

【案例】红字发票异常被稽查

■ 金税四期前企业自查指引

【工具模型】税务风险预警模型





第十三章 降低成本费用控制亏损风险

■ 采购降本

【分组PK】找出采购降本的方法

■ 如何减少运输费

■ 如何减少差旅费

■ 如何减少饭堂费用

■ 如何减少车辆费

■ 如何减少会议费

■ 如何减少电费





第十四章 投资风险、并购扩张风险

■ 企业对外投资的风险

■ 并购的风险

■ 如何规避投资、并购的风险



第十五章 群体突发事件风险及防控

■ 群体突发事件的分类

➢ 公共卫生事件：包括传染病疫情，群体性不明原因疾病等；

➢ 自然灾害：包括洪涝灾害，台风灾害，地震灾害等；

➢ 事故灾害：包括公司内的各类安全事故，交通事故，设备和设施损坏事故等；

➢ 公共安全事件：包括人员密集场所安全事件，公共场所突发治安事件等；

➢ 公共关系预防事件：主要包括政府、顾客、供应商、员工等。

■ 群体突发事件的分级

➢ I 级（特别重大）

➢ II（重大）

➢ III（一般）

■ 应急处理工作小组构成与职责

■ 预防准备工作

➢ AI

➢ 线上化（财务、办公、OA）

➢ 智能蓝牙门禁

➢ 人员流动热图

➢ 自动化

➢ 机器人（VGA）

➢ 自生能源

➢ 安全屋

➢ 储备库：食品、水、应急设施、设备、救治药品和医疗器械等重要救灾物资

➢ 现金：

■ 群体突发事件的监测和预警体系

➢ 监测体系建立

➢ 监测数据来源

➢ 监测数据分析

➢ 预警报告程序

■ 群体突发事件的预案体系

➢ 总体应急预案

【工具分享】总体应急预案措施、分工、反应时间、援助明细表

➢ 专项应急预案及各部门分工内容

【工具分享】公共卫生应急预案

【工具分享】台风应急预案

【工具分享】地震应急预案

【工具分享】交通事故应急预案

【工具分享】治安事件应急预案

【工具分享】公共关系应急预案

【案例】海底捞紧急公关挽救商誉

【案例】中美史克应对“康泰克PPA”风波

【案例】丰田成功化解辱华广告公关危机

■ 群体突发事件演习

■ 群体突发事件处置

➢ 启动相关应急预案

➢ 紧急控制事件发展

← 人

← 财

← 物

【案例】沙漠救援

【案例】疫情中政府口罩集中使用

← 生产物资转移

【工具分享】仓库ABC物料转移预案

← 办公设备防护

【工具分享】办公设备防护预案

← 公司安保防护

➢ 发布事件权威信息

← 发布渠道：官网、微信公众号、微信群、OA、抖音、快手、小黄书等

← 发布内容：情况、措施、进度、结果、影响

← 发布对象：员工、政府、客户、供应商

← 行文格式：发送、抄送、报送





【课堂答疑】