集团财务管控体系（2天-5章）

集团财务管控体系

（2天）



第一单元 财务部门业财融合的职能和价值创造

■ 传统财务管理的特点和问题

■ 懂数据的传统财务和懂业务的财务BP的区别

■ 财务BP的四种角色

■ 财务BP的六种必备能力

■ 财务BP的培养之道

■ 财务BP的价值四个实现路径

➢ 战略规划与配置资源

➢ 风险管控

➢ 效能量化并提升绩效

➢ 通过经营分析实现财务决策支持

【分享】通过SPAN&FAN相结合配置资源

■ 集团公司的“大公司病”

■

集团财务管控的三种模式：财务管控型（分权型）、战略管控型（融合型）、运营管

控型（集权型）

■ 各种财务管控模式的优缺点

【案例】和记黄埔的财务管控型

【案例】华润集团的战略管控型

【案例】IBM及华为的运营管控型

■ 集团的定位决定财务管理模式

■ 集团的发展阶段决定财务管理模式

■ 集团财务管控的十大法宝

■ 集团财务管控功能

■ 集团财务架构

■ 集团财务中心主要职能

■ 实体公司财务中心主要职能

■ 集团本部与实体公司人员要求





第二单元 集团资金本部

■ 投资管控

■ 筹资管控

➢ 筹资总额管控

➢ 筹资时机管控

➢ 筹资渠道管控

➢ 综合资金成本管控

【案例】万科的综合资金成本管控

■ 资金预算管控

【工具】五维集团资金计划

■ 集团现金池管控以及集团票据池管控

【案例】GE的现金池模式

■ 集团结算中心管控

■ 集团财务公司管控

【案例】海尔集团的财务公司模式

■ 集团资本运作

➢ 并购重组

➢ 上市公司融资







第三单元 集团会计本部

■ 财务共享服务中心（FSSC）

➢ FSSC的应用价值

➢ 建立FSSC必须充分考虑6个关键因素

➢ FSSC服务的范围

➢ FSSC的组织

【案例】中国人寿

【案例】商贸型集团

➢ FSSC服务目标和策略

➢ FSSC适用范围

➢ FSSC管理重点、总体流程

➢ FSSC单据流

■ 集团标准化管理

➢ 标准总分类科目

➢ 标准明细分类科目

➢ 标准会计摘要

➢ 标准账务处理

➢ 期末标准结账作业书

➢ 标准会计报表

➢ 标准报表时间

➢ 标准合并报表

【工具模板】标准总分类科目

【工具模板】标准明细分类科目及费用属性

【工具模板】标准结账作业书

【工具模板】标准报表时间





第四单元 集团税务本部

■ 集团税务风险防范

➢ 金税四期下税务稽查选案重点

← 企业总体经营活动不合常理

← 具体业务违反常规

← 财务指标数据异常

➢ 金税四期税务风险监控指标

← 增值税19个监控指标

← 企业所得税17个监控指标

➢ 集团税务筹划（具体筹划方法及案例详见课件）

← 增值税筹划

← 企业所得税筹划

← 个人所得税筹划

← 其他税种筹划

← 资本运作税务筹划

【案例】某上市公司节税97%的税务筹划





第五单元 集团管理本部

■ 运用强大的集团管理报表管控集团运营

【工具】192张的集团管理报表

■ 集团成本管理

➢ 控制成本费用

➢ 降低成本费用

← 砍财务费用

【讨论】减少资金占用的方法

【分享】降低单项融资成本的方法

← 砍会议费用

← 砍运输费用

← 砍差旅费

← 砍饭堂费用

← 砍电费

← 砍办公耗材

← 砍管理人员工资

← 砍电话费用

← 砍车辆费用

■ 集团非现金资产管理

➢ 应收账款

【工具】客户信用等级评价法

【工具】递进式应收账款催收40法

➢ 存货

【工具】降低库存的10大方法

➢ 固定资产

【工具】固定资产管理办法

➢ 其他非现金资产

■ 集团核价管理

➢ 销售核价

【工具】销售核价时要考虑的19个重要因素

【工具】销售报价模板

➢ 采购核价

【案例】通过采购核价发现内外勾结的“猫腻”

【工具】年均降本5%的“采财双杀法”

【工具】采购降本37法

➢ 工程核价

■ 集团分权管理

【工具】集团分权手册

■ 集团财务人员管理

➢ 培训

➢ 晋升

➢ 考核

【案例】财务人员是怎样炼成的



【总结及答疑】