《管理会计与业财融合----财务如何为企业创造价值》（2~3天）

管理会计与业财融合

——财务如何为企业创造价值



课程背景

中国正步入最近40年来全球前所未有的变革之局，供给侧、新常态、工业4.0、互联

网、大数据、人工智能的大潮正以排山倒海之势席卷而来，传统行业以及传统财务正经

受着猛烈的冲击和颠覆，以前那种靠人工成本和价格优势以及资源投入取得销售快速增

长的盈利模式难以为继，取而代之的是“效率”和“创新”已经成为各行各业的关键词，传

统企业对此感到恐惧，传统财务对此觉得迷茫，他们发出感慨：赚钱越来越困难，资金

越来越紧张，财务措手无策，企业深陷困境。对财务来说，这当然是挑战，但同时更是

机遇，财务有条件此时挺身而出，从“核算”的角度华丽转身，敏锐站在国家大力推进管

理会计体系建设的风口，通过业财融合跨界变革之路，提升管理技能和经营素质，成为

企业价值和股东财富的设计师和操盘手。可是，由于财务部门的定位偏差和财务人员的

能力缺陷，尤其是缺乏对业务的了解和融合，绝大部分企业的传统财务普遍难以担此重

任……



以上问题和困惑，您是否感同身受？您若对此希望找到破解的有效方法，或决心攀登财

务生涯的金字塔，本次课程将为您解开迷惑、找出对策、成功转型、创造价值，帮助您

驰骋财务职场、实现财富人生。



课程收益

1、紧跟时代步伐，把握大变局下社会、企业、财务三个维度面临的挑战；

2、引导财务抓住机遇、迎接挑战，分析自身优劣势，找到转型的突破口；

3、重点分享业财融合策略，通过财务转型和业财融合，为企业创造价值。



课程对象

课程内容专为企业的财务副总、财务总监、财务经理和有志于成就财务人生的会计

、审计、预算、成本等有关的财务管理人员量身打造。



课程特点

1、案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全程，营造实践场景，启发各位思考；





2、课堂中不枯燥，不死板，不复杂，不肤浅；有干货，有趣味，有理论，有实践。







课程主讲

钱力老师：中国“财师汇”联合发起人，注册会计师，注册税务师，预算管理、资金管

理和业财融合等方向实务派研究专家。财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及

上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公

司财务总监任职经历。现为浙江省十佳培训师，浙江省企业培训师协会副会长，浙江大

学、上海交大、中南财大等多所大学总裁班特聘讲师，《企业盈利关键点----

全面预算管理》畅销书作者。

钱老师财经理论功底扎实，管理一线奋战多年，又善于观察、思考、总结，因此，注

定本次课程视角独特、观点鲜明、内容充实，分析精辟透彻，问题迎刃而解。钱老师通

过剖析真实鲜活案例，从“挑战、定位、转型”三维度系统、全面、深入地分享自己多年

的财务管理经验教训和心得体会。在这里，没有空洞的说教、无聊的灌输，有的只是老

师的系统思考和严谨作风，有的只是课程源自实战的针对性和实用性。

课程大纲

一、三大挑战，扑面而来

㈠ 外部环境变迁及其挑战

1、适者生存：全球经济进入低速增长阶段，与此相适应必须调整经营思路、切换

盈利模式。

2、因果轮回：中国经济高速增长之后，带来了一系列遗留问题及其对企业经营管

理的影响。

3、天翻地覆：供给侧/新常态/工业4.0/互联网+带来前所未有的冲击：跨界/效率

/颠覆……

思考：外部环境变迁是如何影响传统企业的生存和发展的？



㈡ 企业转型升级及其挑战

1、盈利模式; 2、商业模式; 3、财务管理; 4、发展动力;

5、结构调整; 6、两化融合; 7、跨界打劫; 8、……

思考：为适应环境把握趋势，企业如何才能实现转型升级？



㈢ 财务职能转型及其挑战

1、转型方向：核算 → 管理； 事后 → 事前； 后端 → 前端； 信息

→ 决策

2、转型难点：传统财务习惯核算埋头账务，从哪里突破才能跟上时代变迁步伐、

创造价值？

3、转型时机：站在风口上，猪都能飞起来，可财务风口在哪里？（大变局下财政

部的倡导）

思考：传统财务为什么必须转型即传统财务的痛点是什么？

思考：传统财务突破现状、实现转型的方向和难点在哪里？

二、三项定位，扭转乾坤

㈠ 业财融合：1、业财融合五大意义； 2、融合业务六大提示；

3、跨界的三大方法

案例：为什么业财融合是财务转型的必由之路？落实业财融合的具体路径是什么？



㈡ 穿针引线：1、穿针引线的含义； 2、发挥作用的机制；

3、充分必要的条件

案例：财务如何发挥穿针引线的作用？（以销售部门、研发部门、采购部门为例）





㈢ 化解冲突：1、为什么财务和业务会冲突不断？

2、化解冲突的经验交流、分享

案例：财务女魔头和销售大明星的对决，从哈佛经典案例领悟到财务转型的方法。



三、业财融合，创造价值

㈠ 战略管理

1、战略地图：你能描述你们公司的使命、价值、愿景和战略举措吗？

如何才能化战略为行动？如何化无形资产为有形成果？

2、态势分析：如何把握战略规划利器 SWOT 分析的步骤及实际应用？

3、波特分析：如何制定企业的竞争策略？波特分析模型有何局限性？

4、矩阵分析：如何应用波士顿矩阵将公司战略和资本预算无缝链接？

5、实战演练：在市场细分趋势下，企业如何应用战略地图选择客户？

战略地图的设计与落地对企业的价值创造体现在哪里？

在新常态下，企业如何有效突破销售停滞不前的瓶颈？



㈡ 绩效管理

1、本质特征：结果导向还是过程导向？ 绩效考核还是绩效管理？

2、工具方法：KPI指标体系、平衡计分卡、 360度工具如何应用？

3、财务接轨：绩效管理的每一个环节如何与财务管理能无缝连接？

4、实战演练：如何搞定老板，心甘情愿地给财务系统派发大红包？

绩效考核如何从责任导向转为利益导向？为何要转？

销售总监如何激励团队？罗德曼之类的球员怎么管？



㈢ 制度管理

1、本职特征：制度管理的三特性、五特征，财务部门为什么要加强制度建设；

2、实践三问：解决制度管理中的三大热点问题，攻克制度管理执行中的瓶颈；

3、经验交流：制度管理中六大注意事项

（也是制度管理落到实处的关键点）；

4、体系推荐：以应收账款管理办法为例，分享、借鉴制度管控资金的高效性；

5、思路调整：分析两种典型管控思路的利弊得失，提供切实可行的操作建议；

6、实战案例：气死人的员工、学老猴子如何维护制度、制度管理闹出的笑话。



㈣ 信息管理

1、时代背景：工业4.0与中国制造2025， 工业化与信息化两化融合；

2、发展变迁：会计电算化、 财务业务一体化、 ERP系统内外集成；

3、本质特征：集成、共享、实时； 规范管理、改善流程、提高效率；

4、财务变革：管理素质、信息质量、财务分析、成本管理、业财融合；

5、经验交流：改造环境、谨慎选型、主动推进、快速实施、充分应用；

6、实战案例：以采购管理为例，财务应如何介入业务为企业创造价值；

应用ERP系统财务如何操作才能拓宽信息的宽度和深度。



㈤ 预算管理

1、遭遇困惑：预算管理十分有用；预算管理非常难用；问题出在理念和方法而不

是操作上！

2、颠覆传统：搞不清目标、计划、预算三者之间的关系，企业绝无可能发挥预算

管理作用！

3、预算方法：预算控制的性质？ 预算编制的规则？ 预算执行的关键？

预算调整的颠覆？

4、预算组织：组织模式、财务定位、预算导入、 组织架构、 运行机制、

编制质量……

5、预算编制：下达组织目标、拟定公司政策、分解经营目标、编写工作计划、编

制……

6、预算执行：预算执行过程的分析和纠偏如何开展？预算执行结果的考评如何与

绩效衔接？



㈥ 营运管理

1、成本性态：如何对企业所有的成本费用项目准确分类并能够灵活运用？

2、边际贡献：如何理解本量利的关系？边际贡献在产品决策中如何应用？

3、临界分析：根据盈亏平衡点的原理和应用，你能帮公司降低临界点吗？

4、敏感分析：经营决策中，价格、销量、变动及固定成本如何影响利润？

5、实战演练：销售部门常说薄利多销，你能从营运管理角度出谋划策吗？

产品定价多少合适？ 亏损产品是否停产？

特殊订单是否接受？ 自制外购如何取舍？



㈦ 成本管理

1、陷入困境：新常态下，传统企业为什么普遍举步维艰？

2、走出误区：成本控制上方法不多、效果不好，怎么办？

3、掌握方法：目标成本、标准成本、作业成本等会用吗？

4、应用点拨：材料成本控制、各项费用控制你有思路吗？

5、实战演练：如何让预算和成本形成一体化管理的体系？



㈧ 沟通技巧

1、正本清源：有效沟通三个基本要素：心态、关心、主动；

2、葵花宝典：掌握三个方向沟通技巧：上级、下级、平级；

3、三足鼎立：告诉你如何反馈、说话、倾听才能畅通无阻；

4、六脉神剑：这样经营你的上司一定让你的事业飞黄腾达；

5、一鸣惊人：如何让对方听得进并引起共鸣最终达成共识；

6、迎刃而解：财务与业务部门常有冲突，为什么、怎么办。