企业贷前调查与财务分析技术

企业贷前调查与财务分析技术
主讲：金玉成
【课程时间】1天（6小时/天）
【授课方式】

 专题讲授、案例分析、小组研讨、工具分享、互动提问、场景模拟、启发教学
【课程对象】
【课程大纲】
一、贷前调查概述
1、贷前调查广义的定义
2、贷前调查狭义的定义
二、贷前调查范围
1、企业基本概况
2、企业经营情况
3、企业未来发展预期
4、在我行申请贷款情况及担保方式分析

• 申请贷款的实际用途

• 季节性储备是否合理

  5、针对具体担保方式详细分析

  6、支持该笔贷款申请的理由

  7、贷款偿还的可能性模型分析
三、贷款担保方式概述
1、抵押/质押贷款

• 概念与作用

• 抵押物分类、风险因素分析及可采用主要保全措施

• 对非转移抵押物调查分析的五个注意

• 抵押贷款审查非正常条件下的六个关注条件

• 抵押物价值及抵押率的确定

• 抵押率与质押率的确定
2、保证贷款

• 概念与作用

• 对保证人必须进行的两个分析

• 审查贷款保证人的三个方面
四、贷前调查的内容
1、借款人经营的合法性的三个检查
2、实地考察营业场地
3、查验各种相关证件
4、查验企业存贷账目，与其他金融机构往来情况
5、审查企业负债损益，核算财务指标
6、查验企业人员相关情况并进行综合评价
7、与我行业务合作评价
五、财务报表分析与所需材料
1、财务分析的定义
2、财务报表分析的内容

• 目的

• 最佳途径

• 核心

• 盈利能力分析

• 营运能力的分析

• 资金结构

• 计算公式
3、所需材料

• 会计报表

• 会计报表附注和财务状况说明书

• 注册会计师查账验证的报告

• 其他资料
4、财务分析的局限性

• 会计政策和方法的可选择性导致弹性的产生

• 人为因素会影响财务报表的客观性

• 国家经济政策对企业正常经营收入有一定的影响
5、规避财务分析七个不利因素
6、损益表分析

• 损益分析

• 分析损益表的三个注意事项

• 损益表相关平衡公式

• 损益表结构分析

• 盈利能力分析

  7、资产负债管理分析

• 流动资产组成及分析要点

• 非流动资产组成及其分析要点

• 资产结构分析

• 负债的组成

• 所有者权益的组成

• 资金结构分析

  8、营运能力分析

• 概念分析

• 总资产周转率

• 固定资产周转率

• 应收账款周转率

• 存货周转率
六、课程回顾